Тема 3.1. Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами при перемещении товаров по внешнеторговым сдел­кам. Нарушение требований валют­ного законодательства Российской Федерации

10. I. Задания для самостоятельной работы

1. Изучить и законспектировать Положение об Управлении торговых ограничений, ва­лютного и экспортного контроля ФТС, отде­ле (отделении) валютного контроля регионального таможенного управле­ния и таможни, функциональных обязанностей должностных лиц отдела (отделения) валютного контроля таможни.

2. Законспектировать положения ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. Подготовить схему: порядок информационного обмена в процессе валютного контроля между таможенными органами, иными агентами и органами валютного контроля.

4. Ознакомиться с функциями органов и агентов валютного кон­троля*

5. Изучить Инструкцию Центрального банка Российской Федерации от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (с изменениями и дополнениями).

6. Изучить технологию осуществления таможенными ор­ганами

валютного контроля над экспортно-импортными опера­циями.

7. Подготовить и проанализировать практические примеры по привлечению к ответственности резидентов и нерезидентов за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

II. План практического занятия 1*

(для очной и заочной формы обучения)

Тема: Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами при перемещении товаров по внешнеторговым сдел­кам

1. Валютный контроль: его цель, задачи, принципы и методы.

2. Органы и агенты валютного контроля в Российской Федерации, их функции и полномочия, разграничение компетенции.

3. Роль и место таможенных органов в системе валютного контроля РФ. Функции и полномочия ФТС как агента валютного контроля.

4. Организационная структура и технологическая схема осуществления валютного контроля в таможенных органах Российской Федерации. Основные направления валютного контроля, осуществляемого таможенными органами Российской Федерации.

5. Практика применения ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и норматив­ных актов Банка России.

6. Паспорт сделки – основной документ валютного контроля. Содержание и порядок оформления паспорта сделки. Технология валютного контроля, основанная на применении паспорта сделки.

II. План практического занятия 2*

(для очной и заочной формы обучения)

Тема: Нарушение требований валют­ного законодательства РФ

1. Понятие и состав валютных правонарушений. Объективные и субъективные признаки валютного правонарушения.

2. Меры и виды ответственности за совершение валютных правонарушений и порядок их применения. Порядок взыскания штрафных санкций с юридических и физических лиц.

3. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте и за совершение незаконных действий с валютными ценностями (разбор арбитражной практики привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования).

4. Организационные и правовые основы работы таможенных органов РФ по выявлению нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

5. Межведомственное взаимодействие Федеральной таможенной службы с иными органами и агентами валютного контроля.