Шпоры по банковскому делу-1

Вопрос 25. «Междун.расчеты посредством банк.перевода и чеков» Б.перевод представляет собой поручение одного Б другому выполнить переводополучателю опред.сумму. участниками расчетов явл.: перевододптель (должник); Б перевододателя, принявший поручение; Б, осуществляющий зачисление сумм перевода переводополучателю; переводополучатель. Схма документооборота: 1)клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в 3-х экземплярах (первый подписывается уполн.лицами); 2)согласно данным, указанным в заявлении, Б состовляет п/п/ ин.Б-корреспонденту; 3)Б импортера направляет от своего имени п/п в Б экспотера; 4)Б экспортера зачисляет ден.средства на р/сч поставщика. Б совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностр.получателю с указанием способа возмещения Б-плательщику выплаченной им суммы. Б переводополучателя руководствуется конкр.указаниями, содержащимися в п/п. П/п передаются между Б через телекоммуник.средства передачи банк.информации (свифт, спринт, телекс). В п/п может содержаться указание о выплате бенефициару соотв.сумм против предоставления им коммерч.или финанс.документов (документарный или условный перевод). В разделе «Условия платежа» внешнеторг.контракта указываются, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банк.первода, а также банк.реквизиты переводополучателя и сроки платежа. При проведении б.перевода комиссия, как правило, взимается Б импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении им в Б заявления на перевод.ДОСТОИНСТВА расчета б.переводом:быстрота, простота и дешевизна осуществления операции. НЕДОСТАТКИ: безгарантийность и в соответствии с этим ненажежность данной формы расчета. РИСКИ: ИМПОРТЕРА – риск непоставки товара после предв.оплаты, в случае если конрактом предусмотрены аванс.платежи. (пути снижения6 1)получение б.гарантии на возврат аванса; 2)использование документарного или условного перевода); ЭКСПОРТЕРА – риск неоплаты пост.товара при платежах переводом после поставки товара.(пути снижения; использование расчетов в форме аванса) Чеки. В случае если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать след.выбор: 1)самостоятельно выставить чек (клиентский чек); поручить выписать чек Б (бючек). Являясь оборотным документом, чек может переходить из рук в руки. Т.о., он в самый короткий срок дает возможность погашать плат.обязательства нескольких владельцев, заменяя собой б.перевод, а также нал.деньги. Являясь инструментом платежа, чек по приимуществу д.б. бумагой на предъявителя. Однако на практике большинство чеков выписывается на опред.лицо – получателя или его приказу , что снижает риск получения средств по чеку недобросовестным держателем. По способу указания пол-ля средств различают: Именные – чеки выписанные на опред.лицо с оговоркой «не прказу». Эта оговорка запрещает передачу чека по индоссаменту др.лицу. Ордерные – чеки, выписанные на опрд.лицо с оговоркой «или его приказу» или без таковой; Предъявительские – чеки, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека», а также выписанные вообще без указания получателя. (в некотор.странах чеки без указания получателя сщитаются не действительными) По способу оплаты различают: Расчетн.чеки - платеж по нему м.б. произведен только путем зачисления суммы чека на счет получателя в Б. (в любом или в том, который указан на чеке). Такой чек может применяться только лицами, имеющими счет в Б плательщика , либо для расчетов с самим плательщиком. Кроссированный чек – это чек, лиц.сторона которого перечеркнута двумя косыми или поперечными линиями. Цель кроссирования – снизить риск , связанный с возможностью ошибочной выплаты по чеку не тому лицу, ограничив круг возможных держателей чека, имеющих права предъявить их к оплате только банк.учреждениями. т.о. по кроссир.чеку Б обязан осуществить платеж только Б, либо на счет своего клиента. В разных странах положения чек.законодательства могут различаться, но сущ.общие правила, присущие классич.чек.законодательству: 1)уруг лиц-участников ч.обращения (чекодатель, чекодержатель, плательщик по чеку – Б). Также могут участвовать индоссанты – лица, получившие чек по передаточной надписи, и авалисты – лица, поставившие свою подпись на чеке в качестве гаранта за его платеж. Право выдавать чеки предполагает наличие спец.чеков.договора между чекод-ем и Б-плательщиком. Чекодатель выполняет правила хранения чек.книжек, поставляет Б-плательщику своевременно покрытие, вовремя извещает Б о ставших ему известных утерях и подделках чеков, чтобы своевременно воспрепятствовать оплате таких чеков и т.д. Б-плательщик оплачивает выставленные на него чеки за счет покрытия или в кредит (овердрафт по счету чекодателя) надлежащему держателю чека. В конечном счете за оплату чека несет ответственность не Б-плательщика, а чекодатель. Чекодатель явл.основным гарантом платежа по чеку. 2)Расчет чеком не погашает долга. Чек только инструмент для получения денег. 3)Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, т.к. чек явл.цен.бумагой и все права по енму определяются его содержанием.

Вопрос 26. «Вал.контроль в процессе осуществления внешнеэконом.операций» Законом выделяются следующие базовые направления валютного контроля: определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений, а также их документарного подтверждения; проверка выполнения резидентами-экспортерами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РФ (в установленном объеме); проверка обоснованности платежей резидентов-импортеров за границу в иностранной валюте; проверка полноты и объективности учета и отчетности в коммерческих предприятиях и банках по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ. В соответствии с Законом валютный контроль в России осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органы в.контроля: БР; фед.органы исполн.власти в пределах компетенции, установленной ф.законами; ф.органы исполнительной власти, уполномоченные правительством. К агентам в.контроля относятся: уполномоченные Б, которые согласно законодательству, определены как Б и др. кред.учреждения, получившие лицензию БР на проведение в.операций, подотчетные органам в.контроля; организации, подотчетные ф.органам исполнительной власти. Базовым документом в.контроля явл.паспорт сделки(ПС), оформляемый эк-ом в уполн.Б и содержащий сведения о внешэконом.контракте, в соответствии с которым будет производиться экспорт товара и осуществляться в.контроль. только при наличии ксерокопии ПС тамож.органы могут принимать груз для оформления. Эк-р приносит в уп.Б 2 экз. подписанного им ПС. Уп Б: 1(формирует эл.копию ПС и ведомость в.контроля (5 раб.дней); 2)передает в гос.там.комитет эл.копию ПС (10 кал.дней с даты подписания); 3)один экземпляр ПС+орегинал контракта возвращаются эк-ру; 4)второй экз. и копия контракта остаются в уп.Б и служат основанием для формирования досье. Контроль осуществляется путем сопостовлния данных там.органов о стоимости экспорт.товара, дате его перемещения через там.границу и информации уп.Б о сумме и сроках поступления экс.выручки. Гос.там.комитет формирует реестры учетн.карточек и направляет их в уп.банки. Уч.карточка формируется на основании грузов.там.декларации и содержит информацию о стоимости товара, валюте платежа, дате вывоза за пределы РФ и о том, кто эксп-вал товар В Б уч.карточка помещается в досье. При поступлении в адрес клиента суммы по данному ПС, уп.Б формирует карточку платежа на каждую поступившую сумму. Выполняя фун-ии агентов в.контроля, уп.банки обязаны анализировать документы, на основании которых их клиенты осуществляют в.операции. привыявлении ряда нарушений уп.Б обязаны сообщать о них в ГУ БР

Вопрос 27. «Структура ресурсов КБ» Б.ресурсы образуются в результате проведния Б пассивных операций. К б.ресурсам относятся собственные средства Б, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления Б активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Основным источником формирования б.ресурсов явл.вклады клиентов Б (привлеченные). Однако чтобы привлеч чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего соб.капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критич.момент они могут на него расчитывать. К собств.средствам Б относятся уст.фонд, резервн.фонд, др.фонды, образуемые за счет прибыли Б, а также не распределенная в течение года прибыль. Уставный фонд банка. В зависимости от формы организации Б по-разному происходит образование уст.капитала. если Б создается как АО, то уст.фонд формируется в сумме ном.стоимости акций, распространяемых либо путем откр.подписки на них (в случае организации Б как ОАО), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уст.фонде (ЗАО). Если Б создается как ООО, он имеет уст.фонд, разделенный на доли , размер которых определяется учр.документами, при этом участники несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли. Независимо от орг.-правов.формы Б его уст.фонд формируется полностью за счет вкладов участников – юр.и физ. лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собств.средст участников Б. Формирование уст.фонда за счет привлеченных средств не допускается. В соответствии с формой организации происходит и увеличение уст.фонда Б. В Б созданном как АО, для увеличения уст.капитала могут выпускаться доп.количество акций. Б организованные по типу ООО, могут привлекать доп.участников с внесением ими своей доли в уст.капитал, либо увеличить доли каждого из прежних участников Б. Резервные фонды предназначены для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности Б. Мин.размер этого фонда определяется уставом Б, но он не может составлять менее 15% величины его уст.капитала.отчисления в рез.фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении Б после уплаты налогов и др.обяз.платежей, т.е. от чист.прибыли. При этом размер ежегодных отчислений в рез.фонд должен составлять не менее 5% чист.прибылидо достижения им мин.установленной уставом величины. По решению совета директоров Б рез.фонд м.б. использован на покрытие убытков Б по итогам отчетного года. Фонды социального назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они явл.источником мат.поощрения и соц.обеспечения работников Б. Порядок их образования и расходования определяется Б в положениях о фондах. Фонды накоплн=ения представл.собой нераспределенную прибыль Б, зарезервированную в качестве финан.обеспечения его производственного и социального развития и др.мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования – из денежной они превращаются в форму материальных активов (здания, оборудование, материалы и т.п.). Каждый Б самостоятельно определяет величину собств.средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Привлеченные средства формируются при помощи след.банк.операций: открытие и ведение счетов юр.лиц, в т.ч. Б-корреспондентов; привлечение во вклады ден.средств физ.лиц; выпуск Б собственных долг.обязательств (банк.сертификаты, банк.векселя). привлеченные т.о. ресурсы Б называются депозитными ресурсами. Заемные средства. Б могут пополнять кредит.ресурсы за счет временно свободных ден.средств др.Б, т.е. за счет межбанк.кредита (МБК). Практически все Б время от времени имеют излишек кред.ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Заинтересованность Б-заемщика в привлеч.кред.ресурсах, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания тек.банк.ликвидности либо потребностью в доп.средствах для расширения активных операций. КО и участники МБК применяют различные условия размещения кред.ресурсов. В междун.практикепредельные сроки меж.бан.кредитовварьируются от нескольких часов до нескольких лет. Привлечение (размещение) ресурсов осуществляется Б либо путем прямых переговоров между продавцом и покупателем, либо при участии посредника (Б-дилера, финансовой компании, фондовой биржи). БР, являясь кредитором последней инстанции, осуществляет рефинансирование КБ исходя из ореинтиров единой гос.ден.-кред.политики и в целях поддержания и регулирования ликвидности б.системы. БР предоставляет след.виды кредитов: ломбардный; овернайт; внутридневной.

Вопрос 28. «Собств.капитал Б: функциональное назначение, источники капитала» Соб.капитал составляет основу деятельности КБ. Он формируется в момент создания Б и состоит из сумм, полученных от учредителей в кпчестве их взноса в уст.капитал Б, которые могут производиться как напрямую, если Б создается в форме ООО. Так и через покупку акций, если Б создается в форме АО. К соб.капиталу также относяться все накопления, получаемые Б в процессе его деятельности, которые небыли распределены среди акционеров (участников) Б в виде девидендов либо израсходованы на др. цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) Б в случае его закрытия. соб.средства выполнят ряд важных фун-ий в обеспечении управления и жизнедеятельности КБ. Защитная фун-я проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглащающим ущерб от тек.убытков до разрешения руководством Б назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности Б независимо от наличия убытков. В случае банкротства соб.капитал Б становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации. Регулирующая фун-я. Соб.капитал выступает регулятором деятельности Б. Посредством которого гос.органы задают ему нормы экономич.поведения , предостерегающие его от черезмерных рисков. Эконом.нормы, установленые БР и регулирующие деятельность Б, в основном исходят из размера соб.средств Б. Размер имеющихся у Б соб.средств определяет масштаб его деятельности. Возможности Б по расширению активных операций определяются определяются размерами фактически имеющегося у него соб.капитала. в наст.время мин.размер уст.капитала создаваемого Б составляет 5 млн. евро. По мере развития системы б.надзора значение регулирующей фун-и соб.капитала возрастает. Оперативная фун-я заключается в том, что соб.капитал явл.источником вложений в соб.матер.активы и развитие мат.базы Б. В части уст.капитала, внесенного учредителями Б, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещения, установки оборудования, найма персонала и др. расходов. Без которых Б не может начать свою деятельност. В период роста Б испытывает потребность в доп.средствах для создания нов.мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных бан.технологий, источником которых выступает его соб.капитал. Ценообразующая фун-я. Для АО размер соб.капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости Б исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического соб.капитала, что позволяет говорить о его ценообраз.фун-ии.соб.капитал Б образует источник постоянного дохода акционеров (участников) - пропорциональноразмеру вклада в уст.капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли Б в виде девидендов. Источниками соб.капитала Б явл.: уст.капитал; добав.капитал; фонды Б; нераспред.прибыль отчетного года и прошлых лет. В зависимости от формы организации Б по-разному происходит образование уст.капитала. если Б создается как АО, то уст.фонд формируется в сумме ном.стоимости акций, распространяемых либо путем откр.подписки на них (в случае организации Б как ОАО), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уст.фонде (ЗАО). Если Б создается как ООО, он имеет уст.фонд, разделенный на доли , размер которых определяется учр.документами, при этом участники несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли. Независимо от орг.-правов.формы Б его уст.фонд формируется полностью за счет вкладов участников – юр.и физ. лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собств.средст участников Б. Формирование уст.фонда за счет привлеченных средств не допускается. В соответствии с формой организации происходит и увеличение уст.фонда Б. В Б созданном как АО, для увеличения уст.капитала могут выпускаться доп.количество акций. Б организованные по типу ООО, могут привлекать доп.участников с внесением ими своей доли в уст.капитал, либо увеличить доли каждого из прежних участников Б. Резервные фонды предназначены для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности Б. Мин.размер этого фонда определяется уставом Б, но он не может составлять менее 15% величины его уст.капитала.отчисления в рез.фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении Б после уплаты налогов и др.обяз.платежей, т.е. от чист.прибыли. При этом размер ежегодных отчислений в рез.фонд должен составлять не менее 5% чист.прибылидо достижения им мин.установленной уставом величины. По решению совета директоров Б рез.фонд м.б. использован на покрытие убытков Б по итогам отчетного года. Фонды социального назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они явл.источником мат.поощрения и соц.обеспечения работников Б. Порядок их образования и расходования определяется Б в положениях о фондах. Фонды накопления представл.собой нераспределенную прибыль Б, зарезервированную в качестве финан.обеспечения его производственного и социального развития и др.мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования – из денежной они превращаются в форму материальных активов (здания, оборудование, материалы и т.п.). Каждый Б самостоятельно определяет величину собств.средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития.

Вопрос 30. «Классификация вкладов (депозитов) в КБ, их эконом.содержание» Депазит – это форма выражения кред.отношений Б с вкладчиками по поводу предоставления последними Б своих собств.средств во временное пользование. Преимущество депазита перед нал.деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. Существуют разнообразные депаз.счета. исходя из категории вкладчиков различают: депозиты юр.лиц (предприятий, организаций, др.Б); депозиты физ.лиц. В свою очередь депозиты как юр.так и физ лиц по форме изъятия средств подразделяют на: депозиты довостребования (обязательства не имеющие конкр.срока); срочные депазиты (обязательства, имеющие опред.срок); условные депазиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговореннх условий). Среди д-ов юр.лиц самым крупным источником привлечения Б ресурсов в свой оборот явл.средства клиентов на арсчетных (текущих) счета х и на счетах Б-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета явл.депозитами до востребования. Депозиты до востребования предназначены для тек.расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самого клиента в связи с потребностью производить расчеты, получать платежи и получать ден.средства в свое распоряжение. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором б.счета и договором кор/счета. Остатки средств на расч.(тек.) счетах юр.лиц и кор/счетах Б-корреспондентов явл.достаточно подвижными, что заставляет Б в целях сохранения своей ликвидности постоянно держать на должн.уровне свои высоколикв.активы. Устойчивую величину временно свободных средств юр.лица могут разместить в Б на счетах срочных д-ов. Ср.д-ы – это ден.средства, внесенные клиентом в Б на фиксир.срок с целью получения по ним дохода. Уровень дохода по ср.д-у определяется %-ой ставкой, величина которой варьируется Б в зависимости от срока д-а, а также он находится в прямой зависимости от величины самого д-а. В течении срока действия д-а доп.взносы на его счета не принимаются. Со срочн.д-а средства м.б. получены только по истечении его срока (вместе с причитающимися %). Внесение средств на ср.д-т оформляется договором б.вклада (депазита), в котором предусматривается: сумма д-а, срок его действия, %. Которые вкладчик получит, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчиков и Б, порядок разрешения споров, ответственность сторон. Вклады физ.лиц (до востребования и срочные). Для привлечения средств физ.лиц у Б должна быть спец.лицензия, которая выдается Б только после 2-х лет успешной работы. Б принимают эти вклады как в рублях, так и в валюте. Они могут быть именными и на предъявителя. В отношении физ. лиц ГК предусматривает открытие им вклада третьими лицами.вклады физ.лиц оформляются договорами б.вклада. эти вклады (независимо от их вида) могут удостоверяться и сбер.книжкой (или книжкой денежн.вклада), которая м.б. именной или на предъявителя. Договор б.вклада с физ.лицом имеет некоторые особенности, например: м.б. предусмотрено право вкладчика распоряжаться его вкладом по доверенности; право выплаты вклада третьему лицу; право завещать вклад в устан.порядке; право на невозможность изменения Б в одностороннем порядке % ставки по срочн.вкладу. в отличие от физ.лиц открытие депозитов депозитов юр.лицам третьими лицами, а также по доверенности не допускается.

Вопрос 31. «Б.акции: виды, процедура выпуска, способы размещения» Б может выпускать акции именные в документарной или бездокументарной формах и на предъявителя. Акции на предъявителя выпускаются только в документар.форме. могут также выпускаться обыкновенные и привилегированные акции. Обыкнов.акции независимо от поряд.номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав. Номин.стоимость размещенных привил.акций не должна превышать 25% уст.капитала Б. Возможность выпуска одного или нескольких типов прив.акций, размер девиденда и (или) ликвидац.стоимость по каждому виду, объем прав, предоставляемых ими, определяются уставом КО. Прив.акции одного вида предоставляют одинаковый объем прав и имеют один.ном.стоимость. уставом КО должны быть сведения о категории выпускаемых им акций (обык.или привил.), об их типах (голосующие и неголосующие, конвертируемые и неконв., кумулятивная и некумул. И др.). Целью эмиссии акций для Б явл.первоначальное формирование капитала (при создании банка) либо его наращивание для расширения деятельности. КО созданная в форме ОАО , вправе производить размещение акций путем открытой и закрытой подписки. Способ размещения акций определяется уставом., а при отсутствия указаний в уставе - решением общего собрания акционеров. Если способ размещения акций не определен в уставе и на собрании акционеров, размещение может производиться только путем открытой подписки. КО, созданная в форме ЗАО, не вправе производить размещение акций посредством открытой подписки или иным образом предлагать их для преобретения неограниченному кругу лиц. Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех акций, ранее размещенных КО. Решение об очередном выпуске акций м.б. принято только после регистрации изменений, вносимых в устав КО по итогам предыдущей эмиссии относительно нового размера уст.капитала и кол-ва размещенных и объявленных акций. Процедура выпуска акций КО состоит из след.этапов: 1)Принятие решения о выпуске. Решение принимается органом Б, имеющим соотв.полномочия (советом директоров или общ.собранием акционеров) и фиксируется регистрирующим органом. Решение содержит: вид выпускаемых акций, форму цен.бум, способ хранения документ.акций, права владельца, порядок их удостоверения, уступки и осуществления, кол-во акций в данном выпуске, общее кол-во выпущенных акций с данным гос.регистр.номером и их номин.стоимость, порядок размещения акций, дату начала и окончания размещения, способ размещения , ограничения в отношении покупателей, порядок и срок оплаты акций и т.д. 2)Подготовка проспекта эмиссии. Она необходима если: размещениеакций происходит среди неограниченного или заранее известного круга лиц, число которых превышает 500 и (или) еслиобщий объем эмиссии превышает 50 тыс.МРОТ. 3)Регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии. Гос.регистрации подлежат все выпуски акций независимо от величены выпуска и количества инвесторов. 4)раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии (необходимо в случае открытой эмиссии). Раскрытие информации д.б. опубликовано в период.печатн.издании с тиражом не менее 50 тыс. КО-эмитент обязана обеспечить любым потонц.покупателям возможность доступа к раскрываемой информации до преобретения акций. Размещение акций может начинаться только через 2 недели после раскрытия информации. 5)Изготовление сертификатов акций. Один сертификат может удостоверять право на одну, несколько или все цен.бумаги с одним гос.рег.номером. 6)Размещение акций. Оно может производиться след.путями: приема от инвесторов взносов в уст.капитал Б принадлежащими им мат.активами (б.сданиями) на основании договора мены на опред.кол-во акций; продажа акций за рубли и ин.валюту на основании договора купли-продажи на опред.кол-во акций. Продажа может производиться как нал., так и безнал.способом. допускается рассрочка платежа сроком не более 1 года при продаже за рубли. Все руб.средства поступают на спец.накоп.счет в БР, а ин.валюта на счет Б-эмитента в СБ или в Б внешней торговли. Расходование вал.средств до момента регистрации итогов выпуска запрещается. 7)Регистрация итогов выпуска. Отчет об итогах выпуска представляется в регистр.орган в течении 30 дней после завершения размещения. Регистр.орган рассматривает его в течении 2 недель и в случае регистрации выдает письмо о регистрации и копию зарегистрированного отчета. С момента регистрации снимаются все ограничения на использование руб.средств, мат.активов, ин.валюты, внесенных в оплату эмитируемых акций. 8)Раскрытие всей информации, содержащейся в отчетах об итогах выпуска. Б публикует итоги выпуска в том печат.органе, где было опубликовано сообщение о выпуске.

Вопрос 32. «Б.сертификаты и облигации: виды, порядок выпуска, сравнит. х-ка» Б.сертификаты. Б сер-ты относяться к разновидности срочных депазитов юр.и физ.лиц и явл.собственными долговыми обязательствами Б. Сбер.(депаз.)сертификат – это цен.бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в Б, и права вкладчика (держателя сертификата)на получение по истечению установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате % в Б, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого Б. Депозитн.сертификат м.б. выдан только юр.лицу, а сберегательный – только физ.лицу. их владельцами м.б. резиденты и нерезид. Сертификаты рос.Б могут выпускаться только в валюте РФ и обращаться только на территории РФ. Б.сер-ты не могут использоваться как средство платежа за товары и услуги, они выполняют лишь фун-ю средства накопления. Еще сер-ты классифицируют по: способу выпуска (выпускаемые в разовом порядке и выпускаемые сериями); по способу оформления (именные и на предъявителя). Сертификаты д.б. только срочными. Их погашение осущ.по истечении указанного в них срока путем безн.перечисления средств в др.виды вкладов или на счета до востребования, а в отношении физ.лиц – нал.деньгами. Б, выпускающий сер-ты, самостоятелно разрабатывает условия выпуска и обращения сер-ов. КБ вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в терр.учреждении БР. Для их регистрации КО должна представить след.документы: условия выпуска и обращения сер-ов. Макет бланка сер-та. Копию лицензии на право осуществления б.операций, свидетельство о гос.регистрации КО, баланс на послед.отчет.дату и расчет по нему обяз.эконом.нормативов, регулирующих деятельность КБ. Управление БР по месту нахождения кор/сч Б-эмитента в 2-х недельный срок должно дать свое заключение о соблюдении Б-эмитентом существующих правил выпуска и обращения сер-ов. При отсудствии нарушении оно регистрирует эти условия с указанием наименования КО-эмитента в спец.журнал, затем один экз.условий выпуска вместес макетами сер-ов направляется в департамент контроля за деятельностью КО для внесения в реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депаз.сер-ов КО. БР может отказать в регистрации выпуска по причине: противоречия услови й выпуска зак-ву или нормат.актам БР; несвоевременности представления в БР условий выпуска; ухудшения фин.положения КО; ограничения со стороны БР на проведение операций по привлечению средств; проведения Б рекламы выпуска сер-ов до регистрации условий выпуска. Владелец сертификата может уступать право требования по сер-ту др. лицу. По сер-ту на предъявителя эта уступка осущ.путем передачи бланка, а по именному – посредством передаточнойнадписи(цессии), которая оформляется на обор.стороне бланка. Соглашение об уступке требования по депаз.сер-ту подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными на совершениетаких сделок, и скрепляется печатью юр.лица. договор об уступке требования по сбер.сер-ту подписывается обеими сторонами лично. Уступка по сер-ту м.б. совершена только в течении срока об ращения сер-та. Облигации. для привлечения заем.средств акц.Б могут выпускать собств.облигации. выпускаемые облигации м.б.: именными или на предъявителя; обеспеченными и без обеспечения; процентными и дисконтными; конвертируемыми в др. цен.бум и неконв.; с единовременным погашением и погашением по сериям. При выпуске обесп.об-ий в качестве обеспечения может выступать залог собств.имущества Б либо обеспечение, предосавленное Б третьими лицами для целей выпуска. Облигации без обеспечения могут выпускаться не ранее третьего года существования Б, на сумму не превышающую размер уст.капитала. Все выпуски облигаций, конвертируемых в акции и облигации нового выпуска, а также выпуски цен.бумаг, в которые будет конв-ся эти облигации, не зависимо от размера выпуска и величины уст.капитала , расчитанного с учетом предполагаем.итогов конвертации, должны регистрироваться непосредственно в департаменте лиц-я. КО, созданная в форме ОАО, вправе проводить размещение конвер.в акции об-ий путем открытой и закрытой подписки. Решение регламентируется уставом или решением общ.собрания. если способ не определен – то только с помощью открытой подписки. КО, созданная в форме ЗАО, не вправе проводить размещение конв.в акции об-ий посредством откр.подписки, или иным способом предлагать их для широкого круга лиц. Порядок конвертации устанавливается решением общ.собрания или советом директоров. Ном.стоимость об-ий м.б. выражена в рублях или ин.валюте. Процедура эмиссии б.облигаций значительно сложнее, чем процедура эмиссии сертификатов. Б может приступить к выпуску об-ий только после полной оплаты уст.капитала. для этого Б должен принять решение об их выпуске, зарегистрировать выпуск об-ций в БР, изготовить сертификаты об-ций (если они выпускаются в докум.форме). В случае если размещение об-ций производиться среди неограниченного круга лиц или если этот круг ограничен, но больше 500, либо если общий объем эмиссии превышает 50 тыс. МРОТ, Б должен подготовить проспект эмиссии, зарегистрировать его в БР и раскрыть информацию, содержащуюся в проспекте эмиссии, в СМИ. Выполнив все эти требования Б получает право приступить к размещению об-ций. Размещение д.б.закончено по истечению одного года с момента начала эмиссии. По окончанию размещения Б составляет отчет об итогах выпуска об-ий и регистрирует его в БР. Информация, содержащаяся в отчете, д.б. раскрыта в СМИ.

Вопрос 33. «Б.векселя как инструмент привлечения средств в оборот Б» Б.вексель – это цен.бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (Б) об уплате опред.суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Вексели бывают простые и переводные. Векселя в бездокументарной форме запрещены Б могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юр.и физ.лиц. Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письмен.документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить опред.сумму денегв опред.срок и в опред.месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик и по существу он явл.его долговой распиской. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получит при предъявлении их в Б к погашению за факт.срок нахождения своих ден.средств в обороте Б процентный доход, а дисконтные векселя – диск.доход, который определяется как разница между номин.стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя – ниже номинала векселя. К преимуществам б.векселя как формы привлечения свободных средст хозяйства и населения относятся след.факторы:простота выпуска векселя в обращение (т.к. отсутствует необходимость регистрации эмиссии); право эмитента самостоятельно устанавливать срок погашения своих векселей, а также производить досрочный их выпуск, что невозможно делать в отношении сертификатов; возможность выпуска векселей как сериями с равн.капиталом, так и в разовом порядке на произвольную сумму; возможность передачи векселя по индоссаменты юр.и физ.лицам, что превращает его в высоколиквидное средство обращения; возможность б.векселя выступать в качестве высокодоходного средства накопления в сочетании с высокой ликвидностью; возможность использования в качестве средства платежа в расчетах за товары и услуги между юр.и физ.лицами; возможность служить предметом залога при оформлении клиетами кредитов в др. Б. Вложение клиентами своих своб.средств в б.векселя явл.для них надежным, привлекательным и выгодным делом, а для Б – устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в бюактивы (кредиты, валюту, цен.бум. и т.д.). Б не запрещено выпускать и вал.векселя , что способствует аккумуляции кред.ресурсов в ин.валюте. Для преобретения б.векселя покупатель заключает договор купли-продажи векселя с Б-эмитентом и перечисляет деньги на соответствующий счет Б-эмитента .