Шпоры по банковскому делу-1

Вопрос 55. «Инвестиционная деятельность Б на рынке ц.б. и ее регулирование» Под инв.дея-тью Б на рынке ц.б. обычно понимают его деятельность по вложению средств в ц.б. от своего имени и по своей инициативе с целью получения прямых и косв.доходов. прямые доходы: дивиденды, %, прибыль от перепродажи. Косв.доходы образуются за счет увеличения доли рынка, контролируемой Б через дочерние и зависимые общества, и усиления их влияния на клиентов путем участия в корпорат.управлении на основе владени\я пакетом их акций. Важнейшей сотавляющей инв.д-ти Б явл.формирование и управление собств.портфеля ц.б., который представляет собой набор ц.б., обеспечивающий удовлетв.для Б-инвестора характеристики доходности, риска и ликвидности, управляемый как единое целое. Портфель ц.б. выполняет три важ.фун-ии: прирост стоимости; создание резерва ликвидности; обеспечение Б возможности участвовать в управлении предприятиями и организациями, в которых он заинтересован. Объектами б.инвестиций выступают разл.ц.б. В росс.бан.практике в зависимости от инв.инструментов. используемых для формирования соб.портфеля для целей учета и отражения в балансе различают: вложения в долг.обязательства и вложения в акции. В настоящее время б.портфель долг.обязательств формируется в основном на основе гос.облигаций и облигаций корпораций. К федер.облигациям относятся: гос.краткоср.облигации (ГКО), облигации фед.займа (ОФЗ); облигации гос.сбер.займа (ОГСЗ); облигации внешнего гос.вал.займа (ОВГВЗ); субфедеральные займы (СФЗ). Облигации корпораций явл.инструментом привлечения предприятиями и организациями внешнего фин-я для осуществления своих инвестицион.программ. особенность корп.облигаций росс.эмитентов закл.в том, что выплаты как по купонам, так и при погашении номинала облигации (выраженного в руб.) индексируется в соответствии с изменением курса доллара к рублю в момент выплаты. Прианализе вложений Б в акции следует различать прямые и портфельн.инвестиции. Прямые инвестиции – это вложения ресурсов Б в разл.формах с целью непосредственного управления объектом ин-ций, в качестве которого могут выступать предприятия, фонды и корпорации, недвижимость и др. имущество. Прямые инвестиции принимают форму вложений в акции в том случае, когда Б приобретает (либо оставляет за собой) контр.пакет акций той или иной компании, в управлении которой он принимает непосредственное участие, реализуя право голоса по принадлежащим ему акциям. Портфельн.инвестиции в акции осущ.в форме создания портфелей акций различных эмитентов, управляемых как единое целое. Цель портф.ин-ций – получение доходов от роста курсовой стоимости акций, находящихся в портфеле, и прибыли в форме девидендов на основе деверсификации вложений. Вложения в корпоративные акции принося т Б более высокий доход чем вложения в долг.обязательства, но с ними связаны и наиболее высокие риски, в т.ч. политического характера. Рос.Б приобретают ц.б. для своего портфеля, используя три варианта сделок: *Сделки. Совершаемые непосредственно между продавцом и покупателем, без использования каких-либо систем клирингаи взаимозачета; *Сделки, исполняемые и совершаемые через посредника (брокера); *Сделки, совершаемые Б-непосредственным участ ником орган.рынка с применением системы клиринга и взаимозачета. Принятие решений в сфере инвестирования находиться в компетенции правления Б.оно принимаеи стратег.инвестиц.решения и устанавливает рамочные лимиты на вложения в ц.б. Правление утверждает годовой фин.план Б, в котром определяется доходност ь соб.инвест.деятельности на год. Утвержденные правлением б инвестиц.ореинтиры детализируются комитетом по управлению активами и пассивами путем о п р еделени яконкр.лимитов вложений, их срочности и др. параметров. С целью снижения риска по операциям с ц.б. во внутрибан.документах, регламентирующих ивестиц.деятельность, Б д.б. определены: цели и стратегия Б на рынке ц.б.; порядок осуществления мониторинга состояния портфеля ц.б.; лимиты на объем вложений в конкр.виды ц.б.; размер позиции дилеров; порядок документооборота приосущ.операций с ц.б.; порядок осущ.контроля за рыночными ц.б.; порядок принятия решений о приобретении/продаже ц.б., переводе их из инвест.портфеля в торговый и обратно. Инв.деятельность КО на рынке ц.б.регулируется акционерным законодательством, закондательством о рынке ц.б., антимонопольным и б.законодательством.

Вопрос 56. «Эмиссионная деятельность Б на рынке цен.бумаг» Деятельность Б как эмитентов включает в себя операции по эмиссии собств.цен.бумаг и их первичному размещению, а также операции и др. деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов. Удостоверенныех цен.бумагами. эмитированными Б: выплату % и девидентов; погашение долговых цен.бумаг при наступлении срока; создание условий для участия владельцев акций в управлении Б, включая проведение общ.собраний акционеров; предоставление информации о деятельности Б-эмитента. В соответствии с законодательством эмитенты публичн.размещаемых ц.бумаг обязаны раскрывать информацию по ц.бумагам в форме: ежеквартального отчета по ц.бумагам; который составляется по итогам каждогоквартала и представляется непозднее 30 календ.дней после его окончания в тер.учреждение БР на бум.носителях и в эл.форме, а так же владельцам ц.б. эмитента по их требованию за плату, не превышающую накл.расходв по изготовлению отчета; сообщения о сущ.событиях и действиях, затрагивающих фин.-хоз.деятельность эмитента, перечень которых законодательно установлен , представляемого в эл.виде распространителю, заключившему договор с БР.Сообщения д.б. опубликованы в печати не позднее 5 дней с момента осуществления этих событий.

Вопрос 57. «Брокерские и дилерские операции банков» Дилерская деятельность Б связана с бирж.рынком ц.б. в РФ. Дилерсой деятельностью признается совершение сделок куп-пр ц.б. от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи опред.ц.б. с обязательством покупки и/или продажи этих ц.б. по объявленным ценам. Брокерская деятельность осуществляется б на биржевом и на внебирж.рынках; на последнем – в значительно меньших размерах. Брок.деятельностью явл.совершение гражд.-правов.сделок с у.б. в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсудствии указанийна полномочия поверенного или комиссионера в договоре. По договору поручения брокер (повереный) за вознаграждение совершает сделки куп-пр ц.б. от имени и за счет клиента (доверителя). В рамках договора комиссии указанные сделки брокер (комиссионер) совершает за счет клиента (комитента), нло от своего имени. На бирж.рынке ц.б. как правило применяются типовые формы договоров на брок.обслуживание. На внебир.рынке соглашения в каждом случае носят индивидуальный характер. Среди КО наибольшее распространение получили операции на ОРЦБ. Б, оперирующие крупн.пакетами (лотами) ц.б., работают также в РТС. Возможность совершать операции и оказывать услуги на ОРЦБ обусловлена необходимостью получения статуса дилера. Аналогичный порядок применяется и на др. биржевых сегментах. Б-дилеры, как правило, осуществляют не только дил.деятельность, но и брокерскую, а иногда также депозитарную. Для допуска на некоторые др. бирж.сегменты, например РТС, не обязательно быть депозитарием. Достаточно иметь лицензии на осущ.дилерской и брокерской деятельности. Все сделки, заключаемые брокером, в интересах клиента совершаются только на основании его поручения. Поручения клиентов м.б. оформлены различн.образом; в виде заявки установленной формы, сообщения в эл.форме, факсимального документа и т.д. в отдельных случаях поручением клиента могут являться условия договора на брок.обслуживание. Конкр.порядок предоставления клиентом поручений указывается в заключенном договоре или в доп.соглашении к нему. В большенстве случаев используются письм.заявки. На внебирж.рынке зачастую в качестве поручений клиента рассматриваются условия договора с брокером.. После совершения сделки брокер составляет распорядительную записку, содержащую сведения о параметрах совершен.сделки. На основании распорядительной записки сведения о сделке заносятся в регистры внутреннего учета. Брокеры обязаны регулярно предоставлять клиентам отчетность: по сделкам и операциям с ц.б., совершенными в интересах клиента в течении дня; о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ц.б. клиента за мес.(квартал); о состоянии счетов клиента по срочн.сделкам и операциям, с ними связанным, за мес.(квартал). При осуществлении брок.и дил.деятельности на рынке ц.б. КО – проф.участники рынка ц.б. должны придерживаться опред.правил, направленных на поддержание добросовестн.конкуренции между участниками и повышение качестваобслуживания клиентов и совершения операций, в частночти: *Добросовестно исполнять обязательства по договорам куп-пр ц.б. и иным договорам, непосредственно связанным с осуществлением проф.деятельности на рынке ц.б.; *Доводить до сведения клиентов и контрагентов всю необходимую информацию, связанную с исполнением обязательств по договору куп-пр ц.б.; *Не осуществлять манипулирование ценами на р.ц.б. и понуждения кпокупке или продаже у.б., в т.ч. посредством предоставления умышленно искаженной информации о ц.б., эмитентах ц.б., ценах на ц.б., включая информацию, предоставленную в рекламе. *В случае возникновения конфликта интересов, в т.ч. связанного с осуществлением брокером дилерской деятельности, немедленно уведомлять клиентов о возникновении такого конфликта интересов и предпринимать все необходимые меры для его разрешения в пользу клиента; *Совершатьсделки куп-пр ц.б. попоручению клиентов в первоочередн.порядке по отношению к собств.сделкам брокера; *Утвердить порядок предоставления информации и документов инвестору.

Вопрос 58. «Субъекты и объекты доверительных (трастовых) операций Б. Порядок создания в Б ОФБУ, его назначение» Доверительное управление имуществом клиента явл.разновидностью комисс.-посредн.операций Б. Траст можно определить как основанное на доверии отношение между принципалом и аген том , в котором агент явл.держателем собственностиот имени и на благо принципала. В РФ операции, подобные трасту, осущ.на основе доверительного управления имуществом. В соответствии с ГК по договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления) передает др.стороне (доверит.управляющему) на опред.срок имущество в доверит.управление, а др. сторона обязуется осущ.управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). При этом передача имущества в дов.управление не влечет перехода права собственности на него к довер.управляющему. в этом состоит главное отличие правовой конструкции довер.управления от траста, при котором право собственности переходит к агенту-управляющему (доверительная собственность).субъектами дов.операций явл.: *Учредитель дов.управления – собственник имущества или др. лицо в соответствии с законодательством РФ. Учредителями дов.управления м.б. только резиденты РФ: как юр.так и физ.лица (собственники и мущества, опекуны, попечители, исполнители завещаний и т.д.) *Доверительный управляющий – м.б. КО, а в случаях, когда КО выступает учредителем дов.управления имуществом, - индивид.предпринматель или коммерч.организация за исключением унитарного предприятия. Дов.управляющий одновременно не м.б.выгодопреобретателем поодному и томуже договору дов.управ.имуществом. *Выгодоприобретатель – лицо, в интересах которого дов.управляющий осущ.управление имуществом. В качестве выгод-ля может выступатьучредитель управления или третье лицо. Объектами дов.управления для КО, выступающих в качестве дов.управляющего, м.б.: ден.средства (в рублях и ин.валюте); цен.бумаги; природн.драг.камни и драг.металлы; производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентамтолько га правах собственности. В наст.время в дов.управление главным образом передаются ц.б. Для осущ.довер.юуправления имуществом стороны заключают в письм.виде договор управления имуществом на срок, не превышающий 5 лет. Договор может предусматривать два варинта управления имуществом: Первый вариант – без объединения имущества данного учредителя в единый имущ.комплекс с имуществом др. лиц. При таком варианте заключается индивид.договор доверительн.управления. каждому заключенному индив.договору КО-дов.управляющий должна присвоить регистрац.номер, который представляет собой код. Второй вариант – с объединением имущества данного учредителя в един.имущ.комплекс с имуществом др. лиц – Общий фонд банк.управления (ОФБУ). ОФБУ состоит из имущества, передаваемого в дов.управление разн.лицами и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого дов.управляющим при осущ.дов.управленгия. В качестве учредителя управления ОФБУ выступает учредитель дов.управления, внесший долю имущества в ОФБУ. Он получает сертификат долевого участия - документ, подтверждающий факт епредачи имущества в дов.управление и размер доли учредителя в составе ОФБУ. Сертификат не явл.имуществом и не м.б. предметом договора куп-пр и иных сделок. Решение о создании ОФБУ принимается уполномоченным органом КО. Создание новых ОФБУ допускается только при соблюдении КО след.условий: с момета гос.регистрации КО прощло не менее 1 года; размер соб.каптала КО д.б. не менее 100 млн.руб.; КО на 6 последних отчетных дат перед датой принятия решения о создании ОФБУ д.б. отнесена к первой категории по фин.состоянию – «Финансово стабильные Б», определяемой тер.учр.БР. КО обязана зарегистрировать ОФБУ в глав.терр.управлении БР. Для регистрации ОФБУ она должна предоставить в регистр.орган след.документы: заявление на регистрацию; общ.условия создания и дов.управления имуществом ОФБУ; инвестиц.декларацию; бух.баланс (по счетам второгопорядка) на конец последнего квартала перед принятием решения о создании ОФБУ; расчеты обяз.эконом.нормативов деятельности КО, выполнен ия обяз.резерв.требований, выполнения обязательств перед БР в течении года перед датой принятия решения о создании ОФБУ.

Вопрос 59. «Ликвидность КБ: понятие, методы управления ликвидностью» Нормат.документы БР орпеделяют б.ликвидность следующим образом: «Под лик-ю Б понимается способность Б обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Синки рассматривает данное понятие так: «Ликвидность необходима Б главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для Б проблемы ликвидности». Т.о., б.лик-ть – это способность Б отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме. Лик-ть оказывает определяющее влияние на деятельность Б. Она создает условия для норм.фун-я Б. Функциональное значение б.ликвидности выражается в том, что при соблюдении Б должного уровня ликвидности: *удовлетворяется ден.спрос со стороны клиентов,производящих платежи по своим рас.(тек.)/сч и/или выступающих с просьбой получения кредита, а также требования вкладчиков в случае изъятия ими средств с депозитов; *Б явл.привлекательным для клиентов, стремящихся избежать риска недобросовестности со стороны КО в осуществлении клиентских платежей, а в также в целом нестабильности Б; *Б имеет возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, т.о. предотвращая неприбыльные или убыточные операции. Управление лик-ю связанос общ.стратегией Б, с моделью поведения, которую выбирает для себя Б. Существует несколько теорий управления лик-ю. Можно выделить два общих направления, а именно: направление, в рамках которого акцент делается на управление активами Б; направление, связанное с управлением пассивами с целью поддержания ликвидности на должн.уровне.. если говорить о первом направлении. То выделяют три осн.подхода: теория комм.ссуд; теория перемещаемости; теория ожидаем.доходов. Управление активами. Теория комм.ссуд. Сущность: преобладание в активах Б краткоср.ссуд под товарные запасы или на пополнение обор.капитала, минимальные вложения в недвижимость, ц.бумаги и незначит.развитие потребит.кредита или его отсудствие Теория перемещения. Строится на взаимосвязи ликвидности со скоростью реализации активов. Фин.активы должны обладать требованием ликвидности (актив д.б. доступным для владельцев в кратчайший срок) и требованием перемещаемости(права на владениефин.активом д.б. передаваемыми по номиналу др.эконом.субъекту).Именно способность ф.актива к этим качествам и явл.главным в этом подходе. Такими ф.активами явл.гос.цен.бумаги, б.акцепты, краткоср.векселя первокл.эмитентов. Теория ожидаемого дохода. Ключевой идеей этого подхода явл.поддержание лик-ти на должн.уровне на основе четкого планирования ден.потоков как Б, так и его клиентов, исходя из осн.направлений политика размещениясредст Б. Т.о. источником б.лик-ти выступают средства, поступающие в Б, в виде возврата выданных Б кредитов, % по ним, погашения ц.б. и.т.д. .Управление пассивами В соответствии с ним управление лик-ю связано с привлечением доп.средств с рынка, т.е. ликвидность регулируется посредством постоянных заимствований из вне если политика банка по управлению своей лик-ю строится на принципе пост.заимствования из вне, то это может привести к увеличению рисков и ситуации полной зависимости от состояния межбан.рынка кредитов и Б-контрагентов. Рассмотренным подходам можно противопоставить такое понятие, как управление портфелем Б. (или портф.подход к управлению активами и пассивами Б). Он означает рациональное управление активамии пассивами Б, преследующее достижение цели рациональн.соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности. В дан.подходе наиболее известными явл.:метод общего фонда средств; метод распределения активов; математ.моделирование. Метод общего фонда средств предполагает объединение в сех ресурсов в совокупн.ресурсн.фонд, который р аспределяет с я междунаиболее приемлимыми (перспективными) с т.з. прибыльности, по мнению Б активами. Рес.фонд формируется из счетов до востребования, срочн.вкладов, депозитов, собств.капитала. Метод распределения активов выражается в закреплении отдельн.статей пассива за опред.статьями актива. Мат.моделирование включает в себя различн.методы по регулированию б.ликвидности с использованием математическогоинструментария.

Вопрос 60. «Регулирование ликвидности КБ Банком Р» С целью поддержания рац.соотношения между активами и пассивами Б, а также в структуре активов доли высоколикв.активов среди эконом.нормативов, выполнение которых обязательно для всех КБ, БР выделил группу нормативов лик-ти: мгновенной, текущей, долгосрочной и общей., а также группу нормативов по оперрациям с драг.метеллами. нормативы мнгнов., тек.и долгоср.ликвидности учитывают2соотношения между активами и пассивами с учетом из типов и сроков Нор-в мнгнов.лик-ти (Н2) определяется как оношение суммы высоколик.активов и суммы обязательств КБ до востребования Н2= Ла м/О до востр. К высоколик.активам Б относятся: средства в кассе и приравненные к нимсредства; остатки на кор/сч; в расчетах; размещенные средства довостребования; депозиты; размещенные в БР, а так же вложенные в гос.долг.обязательсва внеешн.и внутр.займа. миним.допустимое значение Н2 установленов размере 20%. Норматив тек.лик-ти.(Н3) определяется как отношение суммы лик.активов к сумме обязательств КО по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Под лик.активами понимается сумма высокол.активов и остатков на счетах: прир.драг.камни; расчеты;размещенные средства на срок до 30 дней; др.платежи в пользу Б со сроком погашения до 30 дней и т.д. К обязательствам в данном случае относяться:средства Б-коррес-ов на счетах в Б; средства бюджетов всех уровней; остатки на счетах клиентов; вклады; привлеченные МБК; депозиты и пр.привл.средства до востребования и на срок до 30 дней и т.д. мин.допуст.значение Н3 – 70%. Норматив долгоср.ликвидности.представляет собой отношение всей долгоср.задолженности банку сроком погашения свыше года (кредиты, ьразмещенные депазиты, в т.ч. и в драг.металлах) к собств.средствам (капиталу) Б, а также обязательствам Б по депаз.счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Макс.допуст.значение норматива Н4 – 120%. Норматив общ.ликвид-ти (Н5) устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов КБ. Мин.допуст.значение норматива Н5 – 20% Норматив ликвидности по операциям с драг.металлами (Н14) выражает отношение высоколик.активов в др.металлах в физич.форме к обязательстваи Б в др.металлах до востребования и со сроком исполнения в ближ.30 дней. Мин.допуст.значение – 10%. Важным условием эффект.управления лик-тью в Б рассматривается наличие внутр.документа о политике в области управления и контроля за состоянием ликвидности, который длжен обладать системным подходом и учитывать информационный фактор. При этом организация контроля за соблюдением требований документа предполагается в рамках системы внутр.контроля.. В соответствии с норм.требованиями БР документ о политике по управлению и оценке ликвидности в КБ должен включать в себя след.основные элементы; *Наличие руководящих органов Б. Непосредственно ответственных за разработку и реализацию политики по управлению ликвидностью; *Разделение между органами руководства и структ.подразделениями Бполномочий и ответственности по управлению лик-тью, которые, в свою очередь, д.б. закреплены в соответств.внутриб.документах, в частности, в положениях о подразделениях и должностн.инструкциях; *Процедуры, направленные на соблюдение необх.уровня ликвидности, выполнение обяз.нормативов с учетом вероятности возникновенря внешн.факторов (полит.и эконом.характера, состояния рынков, положения акц-ов, дебиторов, кредиторов т т.д.), которые могут оказать негативное влияние на деятельность Бв ближ.перспективе; *Процедуры принятия решений при возникновении пртиворечия интересов между требованием соблюдения должн.уровня ликвидности и необходимостью повышения уровня прибыльности работы Б. ТУ БР со своей стороны на основе документов, предоставленных КБ, а также как в ходе инспек.проверок, так и вне их должны проводить анализ соблюдения Б политики и процедур по управлению ликвидностью. При этом оцениваются: *полнота и качество составления документа, регламентирующего процедуру управления ликвидностью; степень внедрения соотв.положений документа в работу Б; *соответствие уровня и характера рисков ликвидности, которые при ним ает на себя Б, положениям документа; *эффективн.функционирования системывнутрен.контроля Б в области управления ликвидностью

вопрос 61. «Формирование и использование прибыли КБ» Движущим мативом деятельности Кб явл.прибыль, получаемая в результате кругооборота б.капитала, а также использования привлеченных и заемных средств. При определении факт.полученной баланс.прибыли в состав доходов включаются след.статьи: *%, получен. Б за предоставленные клиентам краткоср., среднеср.и долгоср.кредиты, а также кред.ресурсы др. Б; *Плата, полученная от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание; *Комис.вознаграждение за услуги по кор.отношениям с др. Б и за услуги, оказанные пред-ям, орг-ям, гражданам; *Доходы от факторинговых и лизинговых оп-ций (плата за предост.в аренду движимое и недвиж.имущество на длит.срок и от сдачи в наем заранее преобрет.имущества на срок удовлетворения временных потребностей клиентов), а также по предоставленным Б гарантиям клиентам, страхованию вал.и кред.рисков; *Доходы связанные с продажей нал.ин.валюты, находящейся на счетах и вкладах; *Доходы по трастовым, информационным, консультационным, экспертным и др. услугам; *Доходы от арендуемых или преобрет .брокерск.мест на бирже; *Доходы от долев.участия в деятельности др. предприятий, девиденды и % по акциям, облигациям и цен.бумагам, принадлежащим Б и др. Низк.уровень диверсификации деят-сти Б, неразвитость или отсудствие ряда операций, объективно присущих им,например трастовых, приводят к тому, что Б подавл. часть доходов формируют за счет % по кредитам. К статьям расходов, учитываемых при определении факт.баланс.прибыли, относятся следующие их виды: *Начисленные и уплаченные % по счетам клиент ов, срочным вкладам и депозитам, а также за кред.ресурсы, полученные от др. Б; *Расходы на сод-ние Б, включая арен.плату по осн.фондам, расходы по эк-ции зданий, оборудования, инвентаря; *Аморт.отчисления на полное востановление основных фондов; *Уплаченное комис.вознаграждение за услуги и кор.отношения др. Б; *Операцион., канцел., почт.-телегр.расходы, а также расходы по перевозке и хранению ден.средств и ценностей; *Плата др. Б за расч.-касс.обслуживание и услуги вычислитель ных центров; *Расходы, связанные с осуществлением операций с ин.валютой; *Расходы на рекламу, оплату консультац., информационных и аудиторски услуг; *Расходы на содержание аппарата управления Б , в т.ч. на з/пл и служебн.командировки. Прибыль Б образуется по результатам его деятельности как разность между факт.получ.доходами и произведенн.затратами и распределяется, как правило, по итогам работы за квартал, а в оконч.варианте – за год. Прежде всего из полученной бал.прибыли Б уплачивает в порядке и размерах, установленных законод-м, налоги в гос.бюджет. прибыль Б, оставшаяся после налогов в бюджет, используется в порядкеустановленном общ.собранием акционеров.. (пайщиков). Часть прибыли направляется наувеличение резерв.фонда Б. В соответствии с законодательствм Б в конечном итоге должен сформиравать рез.фонд в размере не менее 15% величины уст.капитала. макс.величина рез.фонда м.б. определена уставом Б. Б в процессе своей деятельности должен расширять осн.фонды, преобретая оборудование, вычисл.технику, средства транспорта и связи. Для фин-ия затрат в этой области часть прибыли Б направляется в фонд накопления В целях эконом.стимулирования труда работников и социальн.развития коллектива Б определенная доля прибыли направляется в фонды спец.назначения. В Б могут создаваться фонд мат.поощрения и фонд соц.развития. В числе др. спец.фондов может создаваться фонд для выдачи ссуд работникам Б. Оставшаяся прибыль после всех отчислений может направляться по решению общ.собрания акционеров на пополнение уст.капитала Б и исполь зоваться на выплату девидендов акционерам (участникам). При этом владельци привелиг.акций получают доход в виде девидендов в установленной ранее доле от номинала акции, а держатели обыкн.акций – доход с учетом остающейся прибыли , которая м.б. направлена на выплатудевидентов по этим акциям.

Вопос 63. «Потребительский кредит: классификация, документация заемщика, особенности выдачи и погашения» Потребительский кредит служит средством удовлетворения разл.потребит.нужд населения.в опред.степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различн.уровнем доходов. Необходимость потр.кредита вызванане только удовлетворением потреб.нужд населения, но и интересами производителей с целью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства при пеализации товаров. Потр.кредит м.б. предоставлен как в ден., так и в товарн.форме. В ден.форме кредит выдается населениюв основном КО. Товарн.форму имеет кредит , предоставляемый населению торг.организациями в виде преобретения товаров длит.пользования и проката предметов потребления – с рассрочкой платежа. Потр.ссуды можно классифицировать по след.критериям: *По субъектам кредитной сделки различают след.виды ссуд: а)по виду кредитора – это ссуды,предоставляемые Б, торг.организациями, ломбардами, пунктами проката,кредитно-потребит.союзами и др. б)по виду заемщика – это ссуды предоставляем ые: всем слоям населения; опред.социальн.группам; различным возростным группам; группам заемщиков, различающихся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности; VIP-клиентам; студентам; молодым семьям. *Поцелевой направленности ссуд (по объектам использования или по бъектам кредитования): строго целевые (на образование, лечение, строительство или преобрет.жилья, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длит.пользования и пр.); без указания цели (на неотложн.нужды; в виде овердрафта) *По срокам кредитования: краткосрочн.(до 1 года); среднеср.(до5 лет); долгоср.(свыше 5 лет). В наст.время в России кредитование потреб.нужд населения в основном осуществляется Сбербанком, однако и др. КБ все шире практикуют выдачу потреб.кредита различн.группам населения. Обязат.условием предоставления кредита явл.наличие обеспечения, в качестве которого, например, СберБ принимает: поручительство граждан РФ, имеющих пост.источник дохода. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет. Причем срок возврата кредитанаступает не старше 52 лет (для женщин) и 57 лет (для мужчин). Кол-во поручителей зависит от суммыкредита.; поручительство платежесп.предприятий и организаций-клиентов СберБ; ликвидные ц.бумаги. передаваемые взалог физ.лицом; объекты недвижимости, транспортн.средства и др. имущество, передаваемое в залог. Важным моментом в организации кредитования граждан явл. определение их кредитос-ти. Доходы, как правило, определяются по: доходам по оплате труда, доходам от сбережений и ц.бумаг, др. доходам. К осн.расходам ссудозаемщика Б относит выплаты налога на доходы и др. налогов, алиментов, ежемес.платежи по ранее полученным ссудам и товарам, выплаты по страх.жизни и имущества, коммунальн.платежи и т.д. Для получения кредита заемщик предоставляетв Б след.документы, подтверждающие его платеж-ть: справку с местаработы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров – справку из органов соц.защиты населения); анкету, в которой содержаться сведения о заемщике (поручителе); паспорта поручителей и залогодателя; для получения кредита свыше 5 тыс.долл.или рубл.эвивалента этой с ум м ы – справка из психоневр.диспансера или водительск.удостоверение; др. документы, подтверждающие доходы клиента. На основании указанных документов Б проводит анализ платежес-ти заемщика. Цель анализа состоит в совместном с заемщиком определении наиболее рац.условий предоставления кредита в части его размера , сроков, орган изации погашения ссуды. Также проводится анализ платеж-ти поручителя заемщика.