Примечание:

1. Уклонение от возвращения выручки в иностранной валюте, товаров либо иных материальных ценностей, полученных от этой выручки, или сокрытие каким‑либо способом такой выручки, товаров либо иных материальных ценностей признаются совершенными в крупном размере, если эта выручка, товары либо иные материальные ценности в тысячу и более раз превышают необлагаемый налогом минимум доходов граждан (в пересчете в валюту Украины по официальному курсу национальной валюты, определенному Национальным банком Украины на последний день срока, предусмотренного законодательством для перечисления выручки в иностранной валюте из‑за границы).

2. Уклонение от возвращения выручки в иностранной валюте, товаров либо иных материальных ценностей, полученных от этой выручки, или сокрытие каким‑либо способом такой выручки, товаров либо иных материальных ценностей признаются совершенными в особо крупном размере, если эта выручка, товары либо иные материальные ценности в три тысячи и более раз превышают необлагаемый налогом минимум доходов граждан (в пересчете на валюту Украины по официальному курсу национальной валюты, определенному Национальным банком Украины на последний день срока, предусмотренного законодательством для перечисления выручки в иностранной валюте из‑за границы).

Анекдот

«Острейшая проблема нашей экономики – это вывоз капитала за границу», – сказало правительство, вложив 100 млрд $ в американские ценные бумаги…

Статья 208. Незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов

1. Незаконное, с нарушением установленного законом порядка, открытие или использование за пределами Украины валютных счетов физических лиц, совершенное гражданином Украины, постоянно проживающим на ее территории, а равно валютных счетов юридических лиц, действующих на территории Украины, совершенное должностным лицом предприятия, учреждения или организации либо по его поручению другим лицом, а также совершение указанных действий лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без создания юридического лица, – наказываются штрафом от пятисот до тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан или исправительными работами на срок до двух лет, или ограничением свободы на срок от двух до четырех лет, с конфискацией валютных ценностей, находящихся на вышеуказанных счетах.

2. Те же действия, совершенные повторно или по предварительному сговору группой лиц, – наказываются лишением свободы на срок от трех до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет и с конфискацией валютных ценностей, находящихся на вышеуказанных счетах.

Анекдот

Как делается бизнес по‑русски? Проводим маркетинг, организуем холдинг, даем в лизинг, делаем консалтинг, а потом: укралинг, партнеров кидалинг и с деньгами свалинг…

Статья 209. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем

1. Совершение финансовой операции или заключение соглашения с денежными средствами либо иным имуществом, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершение действий, направленных на сокрытие или маскировку незаконного происхождения таких денежных средств либо иного имущества или владения ими, прав на такие денежные средства либо имущество, источника их происхождения, местонахождения, перемещения, а равно приобретение, владение или использование денежных средств либо иного имущества, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, – наказываются лишением свободы на срок от трех до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет с конфискацией денежных средств либо другого имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества.

2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно или по предварительному сговору группой лиц, или в крупном размере, – наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет с конфискацией денежных средств либо другого имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества.

3. Действия, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой или в особо крупном размере, – наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет с конфискацией денежных средств либо другого имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества.