Производственные затраты

Сырье и материалы

В качестве сырья для производства соевого продукта используется соевый концентрат. Соевый концентрат будет поставляться бельгийской фирмой “Х” по цене 1100 долл. за тонну (без учета НДС). Предполагается, что на производство одной тонны соевого продукта расходуется одна тонна соевого концентрата.

Поставки сырья планируется осуществлять 2 раза в месяц, при этом оплату планируется осуществлять «день-в-день».

Прочие операционные затраты

Помимо прямых материальных затрат предприятие будет нести следующие расходы:

1. Затраты на оплату труда

Согласно штатному расписанию при номинальном режиме работы оборудования численность и разбивка по категориям персонала будет следующей:

Наименование	Количество человек	Зарплата (тыс. руб.)
Постоянный производственный персонал	2	2 000
Переменный производственный персонал	3	2 000
Административный персонал	3	5 500

Заработная плата работникам определена исходя из сложившегося уровня оплаты труда на предприятии.

Начисленная заработная плата выплачивается 2 раза в месяц.

2. Общие материальные затраты

Для производства готовой продукции необходимо использование электроэнергии и пара. Стоимость электричества была принята на уровне 500 руб./квЧ (без учета НДС). Стоимость пара - 100 руб./кг (без учета НДС). Для производства одной тонны готовой продукции необходимо 300 квЧ электроэнергии и 600 кг пара.

3. Переменные накладные расходы

К данной категории затрат относятся затраты на транспортировку, сбыт и т.д. Переменные расходы составляют 1% от суммы затрат на материалы, общих материальных затрат и затрат на оплату труда.

3. Постоянные накладные расходы

К данной категории затрат относится аренда производственных помещений, площадь которых составляет 900 кв.м. Стоимость арендной платы составляет 12,5 долл./кв. м в месяц (без учета НДС)

4. Прочие накладные расходы

К данной категории затрат относятся текущий ремонт оборудования, расходы на межцеховую транспортировку и др. По предварительным оценкам, эти расходы составят 100 долл. на тонну произведенной продукции.

Налоговое окружение проекта

Налоговое окружение соответствует сложившемуся на данный момент времени. При реализации данного проекта льготы не предусматриваются.

Условия кредитования

Возможен гибкий график кредитования. Предполагаемая ставка по рублевому инвестиционному кредиту составляет 25% годовых.

ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ ВЫПОЛНЕНИЯ ОЦЕНКИ ПРОЕКТА

1. Временные параметры проекта и денежные единицы для расчета

Предприятие желает оценить финансовое положение проекта на протяжении 4 лет с начала его реализации.

Интервал планирования выбирается равным одному кварталу (90 дней).

Таким образом, срок жизни проекта соответствует 16-ти интервалам планирования.

В данном проекте все расчеты выполняются в рублях. Данные, представленные в долларах, переводятся по курсу ЦБ на момент осуществления расчетов - 6 000 руб./долл.

2. Производственная программа и выручка от реализации

Производственная программа

Производственная мощность оборудования составляет 480 т соевого продукта в год. Производство начинается со второго квартала, и в 3-ем квартале проект постепенно выходит на номинальную мощность. Таким образом, график освоения производства выглядит следующим образом:

Номер интервала планирования	Производственная мощность оборудования (%)
1 квартал	0%
2 квартал	80%
3 квартал и далее	100%

Предполагаемая производственная программа предоставлена в таблице "Объем производства".