Учет денежных средств Учет операций на текущем счете банка Учет операций по кассе
Справочные сведения:
ТОО «Арман» РНН600300052019 счет в банке 602445067 АО «Банк Центр Кредит».
БИК 190501719, КБЕ 17
Руководитель фирмы Карамендин А.И.
Менеджер Хван А.К.
Гл. бухгалтер Финг Т.Э.
Кассир АбильдаеваБ.М.
Зав. складом. Орлова СП.
Налоговый комитет Алмалинского района РНН 600300056464 Бюджетный код налоговых платежей:
-
1. Налоги:
Код
1) Налог на землю
104308
2) Налог на транспорт
104401
3) Налог на имущество
10410
4) Индив.подоход.налог
с доходов, облагаемых у источника
выплаты
101201
5) Соц. Налог
103101
6) НДС
105101
Учет краткосрочных активов
Подраздел 1000 учет денежных средств.
Задание 1. Составить первичные бухгалтерские документы по объекту учета «Денежных средств по текущему банковскому счету».
а) заполнить платежное поручение №6 от 5 января на перечисление социального налога 240000 тенге за декабрь.
Поступило в банк-получатель
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 6
« 5 » января 2013г
(дата выписки)
|
Сумма | |||
|
Отправитель денегТОО Арман |
ИИК 1030 |
Код 17 |
240000-00 |
|
(наименование) | |||
|
РНН600100052019 |
БИК 190501719 | ||
|
Банк-получательАО «Банк Центр Кредит» | |||
|
БенефициарНалоговый комитет Алмалинского района |
ИИК |
КБе 11 | |
|
РНН600100056464 |
БИК | ||
|
Банк бенефициара | |||
|
Банк - посредник |
БИК | ||
Сумма прописью: двадцать четыре тысячи тенге
Дата получения товара (оказания услуг) 05 января 2013 года
Назначение платежаперечисление социального налога
Сумма24000-00 тенге
|
Фамилия и инициалы руководителя |
Карамендин А.И. |
|
Код назначения платежа |
911 |
|
Место печати Подпись |
____________________ |
|
Код бюдж. классификации |
101101 |
|
Фамилия и инициалы главного бухгалтера |
Финг Т.Э |
|
Дата валютирования |
05.01.2013 |
|
Подпись |
____________________ |
|
|
|
Проведено банком-получателем
«05» января 2013 г.
____________________________
(подписи исполнителей)
Задание 2.Учет операций по кассе по счету 1010 «Денежные средства в кассе» существует такое понятие положение о кассовых операциях, где это можно изучить, и как его соблюдать?
Кассовые операции — операции с физическими и юридическими лицами по приёму и выдаче наличных денежных средств (банкноты и монеты), осуществляемые предприятиями, организациями, банками. Представляют собой совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приёме (инкассация), хранении и выдаче наличных денег.
Порядок ведения кассовой документации в РК установлен Приказом Министра финансов РК «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета» от 22 июня 2007 года № 221.
а) при приеме на работу кассира, что им составляется? Обязательство кассира
ОБЯЗАТЕЛЬСТВО КАССИРА
Я, нижеподписавшийся, кассир Абильдаева Б.М.
фамилия, имя, отчество
принимаю на себя полную материальную ответственность за все порученные мнеруководителем ТОО «Арман» Карамендиным А.И. учет, прием, хранение денежных средств в кассе
полное наименование предприятия, организации, учрежденияденежные суммы и другие ценности
В случае, если я по моей халатности, небрежности или неосторожности причиннен ущербтовариществу с ограниченной ответственностью «Арман»я обязан возместить его в полном размере.
Я обязуюсь точно выполнять установленные правила ведения кассовых операций и несу ответственность за их нарушения.
С положением о ведении кассовых операций и ознакомлен.
«15» января 2013 г. ____________________________
собственноручная подпись
б) составить кассовые ордера по операциям за 5 января;
в) получено в кассу 5 января с текущего банковского счета по чеку №017018 на оплату труда 600000 тыс. тенге, на командировочные расходы 32000 тенге, номер приходного ордера №1 от 5 января т. г.
Итого 632000 тг. (сумма итога чека №017018)
г) выдано Карамендину А.И. расходным кассовым ордером №2 от 6 января на командировочные расходы 32000 тенге.
д) по чеку №1017021 получено на хозяйственные нужды 1800 тенге, номер приходного ордера 4 от 27 января.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - л и н и я о т р е з а - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
Приложение 1 к приказу министра Финансов Республики Казахстан от 21 июня 2007 года № 216 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
Форма КО-1 |
|
|
|
|
|
| |||
|
Товарищество с ограниченной ответственностью "Арман" |
|
|
|
|
|
Товарищество с ограниченной ответственностью "Арман" |
| |||||||
|
организация (индивидуальный предприниматель) |
|
|
Коды |
|
организация (индивидуальный предприниматель) |
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
ОКПО |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
РНН |
600100052019 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КВИТАНЦИЯ |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
Дата составления |
|
к приходному кассовому ордеру |
| |||||
|
|
|
|
|
|
1 |
05.01.2013 г. |
|
№ |
1 |
|
| |||
|
|
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, в KZT |
Код целевого назначения |
|
Принято от: |
|
|
|
| |||||
|
|
АО "Банк Центр Кредит" |
| ||||||||||||
|
корреспондирующий счет |
|
| ||||||||||||
|
|
| |||||||||||||
|
1010 |
1030 |
632 000,00 |
|
|
|
Основание: |
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получены денежные средства на оплату труда |
| ||||
|
Принято от: |
АО "Банк Центр Кредит" |
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
Основание: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Получены денежные средства на оплату труда |
|
Сумма: |
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Шестьсот тридцать две тысячи тенге 00 тиын |
| |||||
|
Сумма: |
Шестьсот тридцать две тысячи тенге 00 тиын |
|
| |||||||||||
|
|
прописью |
|
|
прописью |
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
05.01.2013 г. |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
М.П. |
|
|
|
| |
|
Главный бухгалтер |
|
|
Финг Т.Э |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
| ||
|
Получил кассир |
|
|
Абильдаева Б.М. |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Кассир |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 2 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2007 года № 216 |
| ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
Товарищество с ограниченной ответственностью "Арман" |
|
Форма КО-2 |
| |||||||||||||||||||||||
|
организация (индивидуальный предприниматель) |
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коды |
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОКПО |
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РНН |
600100052019 |
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
Дата составления |
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
06.01.2013 г. |
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, в KZT |
Код целевого назначения |
|
| |||||||||||||||||||||
|
корреспондирующий счет |
|
| ||||||||||||||||||||||||
|
1251 |
|
1010 |
32 000,00 |
|
|
| ||||||||||||||||||||
|
Выдать |
Карамендину А.И. |
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
фамилия, имя, отчество |
| ||||||||||||||||||||||||
|
Основание |
Выдача денежных средств подотчетному лицу на командировочные расходы |
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
Сумма |
Тридцать две тысячи тенге 00 тиын |
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
прописью |
| ||||||||||||||||||||||||
|
Руководитель |
фирмы |
|
|
|
Карамендин А.И. |
| ||||||||||||||||||||
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
| ||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
Финг Т.Э |
| |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
| ||||||||||||||||
|
Получил |
Тридцать две тысячи тенге 00 тиын |
| ||||||||||||||||||||||||
|
сумма прописью |
| |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
|
04.06.2014 г. |
|
|
|
Подпись |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
По |
Удостоверение личности, № 7895563244, Выдан: 05 августа 1980 года, МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН |
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя |
| ||||||||||||||||||||||||
|
Выдал кассир |
|
|
|
|
|
|
|
|
Абильдаева Б.М. |
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - л и н и я о т р е з а - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
Приложение 1 к приказу министра Финансов Республики Казахстан от 21 июня 2007 года № 216 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Форма КО-1 |
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
Товарищество с ограниченной ответственностью "Арман" |
|
|
|
|
|
Товарищество с ограниченной ответственностью "Арман" |
| |||||||||||||||||||
|
организация (индивидуальный предприниматель) |
|
|
Коды |
|
организация (индивидуальный предприниматель) |
| ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
ОКПО |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
РНН |
600100052019 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КВИТАНЦИЯ |
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
Дата составления |
|
к приходному кассовому ордеру |
| |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
4 |
27.01.2013 г. |
|
№ |
4 |
|
| |||||||||||||||
|
|
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, в KZT |
Код целевого назначения |
|
Принято от: |
|
|
|
| |||||||||||||||||
|
|
АО "Банк Центр Кредит" |
| ||||||||||||||||||||||||
|
корреспондирующий счет |
|
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||
|
1010 |
1030 |
1800,00 |
|
|
|
Основание: |
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получены денежные средства на хозяйственные нужды |
| ||||||||||||||||
|
Принято от: |
АО "Банк Центр Кредит" |
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
|
Основание: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
Получены денежные средства на хозяйственные нужды |
|
Сумма: |
|
| ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тысяча восемьсот тенге 00 тиын |
| |||||||||||||||||
|
Сумма: |
Тысяча восемьсот тенге 00 тиын |
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
прописью |
|
|
прописью |
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27.01.2013 г. |
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
М.П. |
|
|
|
| |||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
Финг Т.Э |
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
| ||||||||||||||
|
Получил кассир |
|
|
Абильдаева Б.М. |
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Кассир |
|
|
| ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
| ||||||||||||||
Приложение Б