- •Тема 1. Общие положения налогового права.
- •Тема 2. Субъекты налогового права российской федерации.
- •Тема 3. Понятие и содержание налогового администрирования
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации.
- •Тема 5. Система и виды налогов и сборов в российской федерации
- •Тема 6. Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 7. Контроль и надзор в системе налогового администрирования
- •Тема 8. Производство по делам о правонарушениях в системе налогообложения
- •Тема 9 ответственность за нарушения налогового законодательства и её основания
- •Тема 10 обеспечение законности в налоговых правоотношениях и защита прав их субъектов
Тема 4. Налоговая система российской федерации.
146 Обратную силу имеют акты законодательства о налогах и сборах, отменяющие налоги (сборы) или снижающие размеры их ставок, если они:
-
опубликованы до 1 января нового года
-
социально ориентированы
-
не повлекут снижения налоговых поступлений в бюджеты
-
прямо предусматривают это
147 Правильное утверждение, что акты законодательства о налогах и сборах имеют обратную силу, если они:
-
устанавливают дополнительные гарантии налогоплательщикам
-
ужесточают ответственность налогоплательщиков
-
увеличивают налоговые поступления в бюджеты
-
устанавливают дополнительные полномочия налоговым органам
148 Акты законодательства о налогах и сборах Российской Федерации не могут иметь обратной силы, если они:
-
улучшают качество налогового администрирования
-
упраздняют налоговые льготы
-
наделяют ФНС РФ правом оказания государственных услуг
-
устраняют какую-либо обязанность налогоплательщиков
149 Акты законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратную силу, если они:
-
приняты несвоевременно
-
введены в действие ранее 1 января
-
повышают размер налоговых вычетов
-
приведут к увеличению бюджетных расходов
150 В систему налогов и сборов Российской Федерации входят:
-
муниципальные налоги
-
муниципальные сборы
-
таможенные платежи
-
региональные налоги
151. Совокупность наиболее общих, существенных условий налогообложения принято называть:
-
налоговой системой
-
режимом налогообложения
-
налоговым режимом
-
системой налогообложения
152 Выделите один из признаков налога:
-
единый налоговый объект для всех налогов
-
обязательность платежа
-
наличие совокупной базы всех налогов
-
совокупность налогоплательщиков
153. Уплата налога на имущество физических лиц производится на основании:
-
налогового решения
-
налогового извещения
-
налогового уведомления
-
требования об уплате налога
154. Уплата транспортного налога физическим лицом производится на основании налогового:
-
уведомления
-
указания
-
расчёта
-
постановления об уплате налога
155 Субъект РФ имеет право вводить региональные налоги, если они:
-
не увеличивают налоговую нагрузку
-
установлены в НК РФ
-
не приводят к бюджетному дефициту
-
не имеют дифференцированных ставок
156 Уплата земельного налога физических лиц производится на основании налогового:
-
предписания
-
требования
-
уведомления
-
решения уплате налога
157 Правильное утверждение, что в число принципов налоговой системы входит:
-
разумная достаточность налогов
-
всеобщая налоговая повинность
-
экономичность налогов и сборов
-
экономическое основание установления налогов и сборов
158 Недопустимы налоги и сборы, если они:
-
препятствуют реализации гражданами своих прав
-
установлены после принятия НК РФ
-
приводят к увеличению числа налогоплательщиков
-
ухудшают имущественное положение граждан
159 Верное утверждение, что при установлении налога должны быть обязательно определены:
-
налоговые льготы
-
все элементы налогообложения
-
совокупный размер денежных поступлений от налога
-
потери бюджета в результате уклонения от его уплаты
160 Допускается устанавливать налоги (их ставки) в зависимости от:
-
членства в политической партии
-
наличия гражданства недружественного России государства
-
платёжеспособности населения
-
национальной принадлежности налогоплательщиков
161 Каждый налогоплательщик имеет право точно знать:
-
когда будут введены новые налоги
-
когда будет отменен налог
-
сроки проведения налоговой проверки
-
какие налоги он должен платить
162 Местные налоги и сборы вводятся решением (постановлением):
-
общего собрания (конференции) налогоплательщиков
-
общего собрания (схода) жителей муниципального поселения
-
главы муниципального образования
-
представительного органа муниципального образования
163 На своей территории субъект Федерации имеет право:
-
вводить региональные налоги
-
устанавливать перечень налогов и сборов
-
устанавливать ставки местных таможенных сборов
-
определять порядок производства контроля уплаты региональных налогов и сборов
164 Правильное утверждение, что субъект Федерации имеет право:
-
устанавливать систему местного налогообложения
-
издавать законы о региональных налогах (сборах)
-
вводить сборы за ввоз (вывоз) товаров
-
дополнять полномочия налоговых органов
165 Представительные органы местного самоуправления имеют право освобождать налогоплательщиков от уплаты местных налогов и сборов в связи с:
-
угрозой банкротства
-
болезнью физического лица
-
предоставлением отсрочки уплаты налога
-
утратой физическим лицом трудоспособности
166 Налоговые органы имеют право изменять сроки уплаты местных налогов и сборов в связи с:
-
угрозой банкротства
-
болезнью физического лица
-
утратой физическим лицом трудоспособности
-
предоставлением отсрочки уплаты налога
167 Представительные органы местного самоуправления имеют право освобождать налогоплательщиков от уплаты местных налогов и сборов в связи с:
-
предоставлением налоговых льгот
-
предоставлением отсрочки уплаты налога
-
болезнью физического лица
-
утратой физическим лицом трудоспособности
168 Налоговые органы имеют право изменять сроки уплаты местных налогов путём предоставления:
-
налоговых преференций
-
рассрочки платежа
-
налоговых освобождений
-
налоговых кредитов
169 Изменение сроков уплаты налогов и сборов осуществляется в форме:
-
временного освобождения от уплаты
-
отсроченной рассрочки платежа
-
инвестиционного налогового кредита
-
предоставления налоговых льгот
170 Изменение сроков уплаты местных налогов и сборов имеют право осуществлять:
-
муниципальные финансовые органы
-
представительные органы местного самоуправления
-
финансовые органы субъекта Федерации
-
налоговые органы
171 Отсрочка (рассрочка) уплаты местных налогов может быть предоставлена на срок до:
-
одного года
-
трёх месяцев
-
шести месяцев
-
трёх лет
172 Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок от одного года до:
-
двух лет
-
пяти лет
-
трёх лет
-
четырёх лет
173 Налоговые органы имеют право изменять сроки уплаты местных налогов и сборов в связи с угрозой:
-
наступления экономического кризиса
-
возникновения дефицита бюджета
-
возникновения признаков несостоятельности (банкротства)
-
утраты физическим лицом трудоспособности
174 Изменение срока уплаты налога осуществляется в порядке, определяемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным:
-
осуществлять бюджетное планирование
-
осуществлять бюджетно-контрольную деятельность
-
устанавливать налоги и сборы (их ставки)
-
по контролю и надзору в области налогов и сборов
175 Виды и перечень местных налогов и сборов устанавливаются:
-
в НК РФ
-
в налоговом законодательстве субъектов Федерации
-
в нормативно-правовых актах местного самоуправления
-
местным референдумом
176 Правовой институт налогового резидентства может применяться:
-
исключительно к гражданам России
-
ко всем физическим лицам
-
исключительно к иностранным гражданам, зарегистрированным в РФ в качестве ИП
-
исключительно к иностранным гражданам, получающим дивиденды от источников в РФ
177 Налогоплательщиками могут быть признаны:
-
филиалы организаций
-
солидарные лица
-
взаимозависимые лица
-
налоговые агенты
178 В соответствии с НК РФ организации признаются плательщиками налога:
-
на доходы
-
с продаж
-
корпоративного
-
на прибыль
179 Физические лица и организации могут быть признаны взаимозависимыми по решению (постановлению):
-
суда
-
налогового органа
-
финансового органа
-
вышестоящего налогового органа
180 Если особенности экономических или иных отношений между налогоплательщиками могут оказывать влияние на налоговые последствия их сделок, такие лица признаются:
-
консолидарными
-
взаимозависимыми
-
взаимообязанными
-
солидарными
181 Физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и не полнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный, в целях налогообложения могут быть признаны лицами:
-
консолидированными
-
взаимообязанными
-
взаимозависимыми
-
налоговыми агентами
182 В соответствии с НК РФ цены, применяемые в сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, а также доходы (прибыль, выручка), получаемые лицами, являющимися сторонами таких сделок. признаются:
-
сопоставимыми
-
трансфертными
-
рентабельными
-
рыночными
183 Обязательный платёж, который является одним из условий предоставление плательщику уполномоченными органами определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), признаётся:
-
сбором
-
пошлиной
-
торговым налогом
-
торговым сбором