Тема 12. Валютные операции кредитных организаций

1. Понятие «валюты и валютные ценности».

2. Валютные операции и принципы их регулирования.

3. Субъекты валютных операций.

4. Виды валютных операций, совершаемых уполномоченными банками.

5. Правовые режимы осуществления валютных операций меж­ду резидентами, между нерезидентами, между резидентами и не­резидентами.

6. Правила осуществления уполномоченными банками опера­ций с наличной иностранной валютой и чеками (в том числе до­рожными чеками), номинированными в иностранной валюте.

7. Правовой режим банковских счетов и банковских вкладов резидентов в банках за пределами территории Российской Феде­рации и правовой режим банковских счетов и банковских вкладов нерезидентов в уполномоченных банках.

8. Валютный контроль и органы, его осуществляющие. Агенты валютного контроля.

9. Паспорт сделки как инструмент валютного контроля. Пра­вила оформления, переоформления и закрытия паспортов сделок уполномоченными банками.

10. Правовое регулирование вывоза из Российской Федерации и ввоза в Российскую Федерацию валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг.

11. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации.

12. Ответственность за нарушение валютного законодатель­ства.

13. Правовое регулирование и виды операций кредитных орга­низаций с драгоценными металлами.

Контрольные вопросы и задания:

1. Организация-резидент осуществляла выплату за­работной платы своим работникам-нерезидентам за работу на территории Российской Федерации наличными рублями. Имеет ли здесь место валютная операция? Насколько законно ее про­ведение?

2. Физическое лицо — резидент получило на терри­тории Российской Федерации в дар от нерезидента 10 000 долл. США наличными. Имеет ли здесь место валютная операция? На­сколько законно ее проведение?

3. Вправе ли гражданин Российской Федерации вне­сти наличные средства на открытый им банковский счет в зару­бежном банке в иностранной валюте?

4. Вправе ли банк при возврате вклада, внесенного вкладчиком в иностранной валюте, возвратить вкладчику не ино­странную валюту, а ее рублевый эквивалент, ссылаясь на ст. 140 ГК РФ, в соответствии с которой единственным законным пла­тежным средством на территории Российской Федерации явля­ется рубль?

5. Юридическое лицо — резидент (далее — Общество) получило в кассу наличными денежными средствами 4 млн руб. от гражданина КНР, являющегося директором Общества. Денеж­ные средства в приходных кассовых ордерах и в бухгалтерских до­кументах Общества указаны как заемные средства. Насколько за­конно проведение подобных операций?

6. Между резидентом и нерезидентом был заключен внешнеторговый контракт, условие о совершении резидентом ва­лютного платежа, которое противоречило ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 10. 12. 2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и ва­лютном контроле». На момент обнаружения этого несоответствия платеж еще не был совершен.

Как выйти из сложившейся ситуации? Является ли контракт действительной сделкой? Подлежит ли резидент ответственно­сти за заключение такого контракта на основании ч.1 ст.15.25 КоАП РФ?

Нормативные источники:

1. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395-1 // Собрание законодательства РФ. 1996. – № 6. – Ст. 492.

2. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации : федеральный закон от 02.07.1999 г. № 160-ФЗ// Собрание законодательства РФ – 1999. – N 28 – ст. 3493

3. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : федеральный закон РФ от 7.08.2001 г. // Собрание законодательства РФ. – 2001. – № 33 (ч. I). – Ст. 3418.

4. О Центральном банке РФ (Банке России) : федеральный закон от 10.07.2002 г. // Собрание законодательства РФ. 2002. – № 28. – Ст. 2790.

5. О валютном регулировании и валютном контроле : федеральный закон от 10.12.2003 г. // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

6. О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченным банком отдельных видов банковских операции и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц : инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 № 113-И // Вестник Банка России. – 2004. – № 33.

7. О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками : инструкция Банка России. № 27 от 27.02.1995 г. // Вестник Банка России. – 1995. – № 11.

8. Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем рынке РФ : инструкция ЦБ РФ от 30.03.2004 г. // Вестник Банка России. – 2004. – № 29.