7. Экономическое содержание активов коммерческого банка, их состав и структура

Понятие активов банка. Группы активов банка.Роль каждого актива в деятельности коммерческого банка. Понятие структуры активов банка.

Экономическое содержание активов банков их состав и структура

Активные операции – операции по размещению средств собственных и привлеченных с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов.

Активы банков:

1. касса и приравненные к ней средства

2. инвестиции в ценные бумаги;

3. кредиты;

4. прочие активы

Кассовые операции являются для коммерческих банков традиционными, их удельный вес невелик и составляет около 1-3%.

Кредитные вложения занимают основной удельный вес 50-80%. В их состав входят межбанковские кредиты, кредиты клиентам, предоставленный лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии.

Инвестиции в ценные бумаги в основном представлены вложениями в государственные цен бумаги. Особенность – стабильный доход при минимальном риске.

Прочие активы – затраты по приобретению основных фондов.

Активные и пассивные операции тесно взаимосвязаны .Если банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций. При наличии конкретной программы в области активных операций , коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов.

Возрастание стоимости ресурсов приводит к сокращению банковской маржи и снижению прибыли. Для обеспечения прибыли возникает необходимость поискам лучшего вложения средств

8. Качество активов коммерческого банка и методы их оценки .

Понятие активы коммерческого банка. Перечислить группы активов банка. Привести критерии качества активов банка и их взаимосвязь и взаимозависимость.

Качество активов банка определяется на основании следующих критериев:

1. Ликвидность;

2. Рискованность;

3. Доходность;

4. Диверсифицированность

1) По степени ликвидности:

1. первоклассные ликвидные активы (денеж средства в кассе, цен. Бумаги)

2. сравнительно ликвидные активы ( краткосрочные кредиты клиентам, межбанковские краткосрочные кредиты, кредиты до востребования, факторинговые операции)

3. наименее ликвидные активы (финансовый лизинг, долгосрочные инвестиции)

4. неликвидные (основные фонды, просроченная и сомнительная задолженность)

2) Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой банковской операции, только он может быть разных масштабов и по разному «смягчаться» и компенсироваться. Поэтому для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

В банковской деятельности существуют следующие виды риска:

1. Кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств по возврату основного долга и процентов по нему кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень риска. В частности, кредитный риск может возникнуть при ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных затруднений в его работе, недостаточной профессиональной подготовленности банковского работника, принявшего решение о кредитовании и других обстоятельств. Кредитный риск должен контролироваться для поддержания его на должном уровне при условии соблюдения требований:

кредит выдается только тем заемщикам, кредитоспособность которых проверена и является удовлетворительной.

кредитный договор составляют таким образом, чтобы исключить возможность невыполнения ее условий.

постоянный контроль уплаты процентов и погашения основной суммы долга.

2. Процентный риск, связанный с возможными колебаниями рыночных процентных ставок, т.е. возможность потери из-за превышения процентных ставок, выплачиваемых по привлеченных средствам над ставками по выданным кредитам, что непосредственно отразится на размере получаемой прибыли.

3.Рыночный риск, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг. Он может возникнуть из-за колебания нормы ссудного процента, изменения прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитенетов, а также инфляционное обесценивание денег.

Влияние первого фактора определяется обратной зависимостью между рыночной стоимостью ценных бумаг и нормой ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесцениванию ценных бумаг). Влияние второго фактора связано с тем обстоятельством, что курс акции прямо зависит от дивидендов, выплачиваемых по ней, размер которых, в свою очередь, определяется прибылью компании - эмитента.

Инфляционное обесценивание денег вызывает падение реальных доходов по ценным бумагам с фиксированным доходом, что ведет к увеличению их предложения, а, следовательно, и к снижению их цены. Но в то же время, инфляция может способствовать повышению стоимости акций, поскольку обычно параллельно обесцениванию денег увеличивается размер дивидендов, что ведет к росту спроса на акции.

5.Валютный риск, связанный с колебаниями курсов валют в результате операций купли - продажи валюты, выдаче валютных кредитов.

Чем выше прибыль, тем выше риск.

В РБ активы по степени риска делятся на 5 групп (0%, 20%, 50%, 70%, 100%)