1.6. Документация и инвентаризация

Задача 1.19.

Оформить бухгалтерские документы по учету кассовых операций: приходный кассовый ордер; расходный кассовый ордер; авансовый отчет.

Произвести бухгалтерскую обработку (указать корреспондирующие счета) документов

Исходные данные

1. Расчетный счет № 3013102160044 ЗАО "Таруса" открыт в ОАО "Белинвестбанк" Октябрьского р-на г. Минска.

2. Директор ЗАО "Таруса" Елисеев И.В.

3. Гл. бухгалтер - Азарова О.К., бухгалтер - Симонова А.Р., кассир - Гладкова Т.А.

4. Хозяйственные операции по кассе ЗАО "Таруса" за февраль:

• 6 февраля кассиром Гладковой Т.А. получено в кассу с расчетного счета 160 тыс. руб. по чеку № 821611 на командировочные расходы. На эту сумму следует оформить приходный кассовый ордер № 12 от 6 февраля и обработать его

• приказом директора ЗАО "Таруса" менеджер Борисов Е.Г направлен в командировку. в Гомель на "Гомсельмаш" на 6 суток с 7 февраля. По справке бухгалтера Симоновой А.Р. за Борисовым Е.Г. задолженности по подотчетным суммам нет. Ему выдан из кассы аванс на командировочные расходы в сумме 160 тыс.руб. по расходному кассовому ордеру № 10 от 6 февраля. Оформить расходный кассовый ордер№2 и составить бухгалтерскую запись.

• 13 февраля менеджер Борисов Е.П. представил авансовый отчет № 6 о расходах по командировке на сумму 152 тыс. руб. Отчет проверен бухгалтером Симоновой А.Р. и утвержден директором. В отчете указаны следующие расходы: проезд по железной дороге в купейном вагоне из Минска до Гомеля и обратно 32 тыс. руб.; постельные принадлежности - 6 тыс. руб.; суточные за 6 суток × 15 тыс. руб. = 90 тыс. руб.; расходы по найму жилого помещения - 24 тыс. руб. Необходимо оформить авансовый отчет и составить бухгалтерскую запись. Остаток неизрасходованного аванса сдан в кассу.

Задача 1.20.

Отразить результаты инвентаризации имущества организации и расчетов, проведенной в декабре 200 г.

Исходные данные

1. В результате внезапной инвентаризации кассы 10 декабря 200 г. выявлен излишек наличных денег в размере 10 000 руб.

2. В соответствии с данными сличительных ведомостей на складе №2 выявлена недостача материалов:

- в пределах норм естественной убыли – 280 000 руб.,

- сверх норм естественной убыли - 850 900 руб. (виновные лица не установлены).

3. Согласно акта инвентаризации готовой продукции, хранящейся на кладе №4, выявлена недостача на сумму 240 000 руб. Продукция испорчена по вине кладовщика.

4. В результате внезапной инвентаризации кассы 25 декабря 200 г. выявлена недостача – 150 000 руб.