Рекомендуемая учебная литература для выполнения контрольной работы

1. Адаменкова С.И., Евменчик О.С. Налоги и их применение в финансово-экономических расчетах (теория, практика, комментарии). – Минск: ООО «Элайда», 2005. – 568 с.

2. Бойко Т.С., Лещенко С.К. Финансовое право: Учеб. пособие. – Мн.: Книжный дом, 2006.

3. Бюджетное право: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Никитина. – М.ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. – 463 с.

4. Воробей Г.А. Финансовое право: Учеб. пособие. Мн.: Амалфея, 2006. 434 с.

5. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учеб. для вузов. – М.: Норма, 2004. – 704 с.

6. Налоги и налогообложение: Учеб. / Под ред. Н.Е. Заяц. – Минск: Высшая школа, 2004. – 303 с.

7. Пилипенко А.А. Налоговое право: Учебное пособие. – Мн.: Книжный дом, 2006.

8. Пилипенко А.А. Финансовое право: Учеб. пособие. Мн.: Книжный Дом, 2007. 608 с.

9. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Финансовое право: Учеб. - М.: Изд-во Эксмо, 2004. – 480 с.

10. Теория финансов: Учеб. пособие / Под ред. Н.Е. Заяца, М.К. Фисенко. – Минск: БГЭУ, 2005. - 351 с.

11. Финансовое право Российской Федерации: Учеб. / Отв. ред. М.В. Карасева. – М.: Юристъ, 2002. – 576 с.

12. Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Н.И. Химичевой. – 3-е изд. – М.: Юристъ, 2002. – 733 с.

13. Финансовое право: Учеб. / Под ред. О.Н. Горбуновой. – 2-е изд. – М.: Юристъ, 2000. – 495 с.

14. Финансовое право: Учеб. / Под ред.: Е.Ю. Грачевой, Г.П. Тостопятенко. – М.: ООО «ТК Велби», 2003. – 536 с.

15. Ханкевич Л.А. Финансовое право Республики Беларусь: Практическое пособие. – Минск: Молодежное научное общество, 2005. – 282 с.

Вариант 1 Теоретический вопрос

Ответьте на следующие вопросы (ответ должен быть мотивирован):

- совпадают ли понятия «финансовое право» и «финансовое законодательство»;

- совпадают ли понятия «предмет финансового права» и «предмет науки финансового права»;

- совпадают ли понятия «субъект финансового права» и «субъект финансового правоотношения».

Тест

1. Под налогом понимается:

   1. обязательный платеж, который уплачивается всеми организациями и физическими лицами, с целью финансирования деятельности государственного аппарата;

   2. обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в республиканский и (или) местные бюджеты;

   3. обязательный инициативный платеж, уплачиваемый всеми субъектами налогового права с целью финансирования государственных расходов, в порядке установленном законодательством.

2. Индивидуальная безвозмездность налога означает:

   1. что уплата налога не устанавливает каких-либо конкретных обязанностей государства по отношению к лицу, вносящему эти платежи;

   2. что после его уплаты у плательщика возникает право требования к государству о порядке, формах и направлениях, уплаченным им сумм налогов;

   3. что уплата налога является основанием для освобождения налогоплательщиков от ряда обязанностей.

3. Под сбором (пошлиной) понимается:

   1. добровольный платеж в республиканский и (или) местные бюджеты, взимаемый с организаций и физических лиц, как правило, в виде одного из условий совершения в отношении их государственными органами, в том числе местными Советами депутатов, исполнительными и распорядительными органами, иными уполномоченными организациями и должностными лицами, юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу специальных разрешений (лицензий), либо в связи с перемещением товаров через таможенную границу Республики Беларусь;

   2. обязательный индивидуально-безвозмездный платеж в республиканский и (или) местные бюджеты, взимаемый с организаций и физических лиц, как правило, в виде одного из условий совершения в отношении их государственными органами, в том числе местными Советами депутатов, исполнительными и распорядительными органами, иными уполномоченными организациями и должностными лицами, юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу специальных разрешений (лицензий), либо в связи с перемещением товаров через таможенную границу Республики Беларусь;

   3. обязательный платеж в республиканский и (или) местные бюджеты, взимаемый с организаций и физических лиц, как правило, в виде одного из условий совершения в отношении их государственными органами, в том числе местными Советами депутатов, исполнительными и распорядительными органами, иными уполномоченными организациями и должностными лицами, юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу специальных разрешений (лицензий), либо в связи с перемещением товаров через таможенную границу Республики Беларусь.

4. К функциям налогов относят:

   1. фискальную;

   2. распределительную;

   3. регулирующую;

   4. контрольную;

   5. пункты а), б), в), г).

5. По уровню бюджета, в который зачисляются налоги, выделяют:

   1. постоянные налоги;

   2. закрепленные налоги;

   3. регулирующие налоги.

6. По общему правилу на себестоимость относятся следующие налоги:

   1. налог на доходы;

   2. земельный налог;

   3. экологический налог.

7. Организациями, признаваемыми плательщиками налогов и сборов, в соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь являются:

   1. хозяйственные группы;

   2. филиалы, представительства и иные обособленные подразделения юридических лиц Республики Беларусь;

   3. участники договора о совместной деятельности.

8. Налоговыми резидентами Республики Беларусь являются физические лица:

   1. которые фактически находились на территории Республики Беларусь более 183 дней в календарном году;

   2. которые фактически находились на территории Республики Беларусь более 256 дней в календарном году;

   3. которые фактически находились на территории Республики Беларусь менее 180 дней в календарном году.

9. Налоговым агентом признается:

   1. юридическое или физическое лицо, хозяйственная группа, простое товарищество, которое является источником выплаты доходов плательщику и на которое в силу актов налогового законодательства возлагаются обязанности по исчислению в отношении плательщика сумм подлежащих перечислению в бюджет налогов, сборов (пошлин);

   2. юридическое или физическое лицо, хозяйственная группа, простое товарищество, которое является источником выплаты доходов плательщику и на которое в силу актов налогового законодательства возлагаются обязанности по уведомлению налоговых органов о выплате данному плательщику доходов;

   3. налоговым агентом признается юридическое или физическое лицо, хозяйственная группа, простое товарищество, которое является источником выплаты доходов плательщику и (или) на которое в силу требований Налогового кодекса и других актов налогового законодательства возлагаются обязанности по исчислению, удержанию у плательщика и перечислению в бюджет налогов, сборов (пошлин).

10. Под налоговым периодом понимается:

    1. период времени, определяемый применительно к каждому конкретному налогу, сбору (пошлине), в течение которого плательщик обязан уплатить соответствующие суммы налогов (сборов, пошлин);

    2. календарный год или иной период времени, определяемый применительно к каждому конкретному налогу, сбору (пошлине), по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма этого налога, сбора (пошлины);

    3. период времени, в течение которого плательщик на плательщика возлагается налоговая обязанность.