- •1. Понятие финансового права, его предмет и метод.
- •2.Система финансового права.
- •3. Источники финансового права.
- •4. Финансово-правовые отношения, их особенности.
- •5. Финансовое право, как отрасль права, место финансового права в системе отраслей права.
- •7. Понятие финансов, их сущность и значение в экономике рф.
- •9.Финансовая система рф. Звенья финансовой системы.
- •10. Понятие, виды, структура и содержание финансово-правовых норм.
- •11. Формы и методы финансовой деятельности.
- •12. Система и правовое положение органов, осуществляющих финансовую деятельность (общая характеристика).
- •13. Правовое положение министерства финансов рф как органа, осуществляющего финансовую деятельность.
- •14. Правовое положение федерального казначейства как органа осуществляющего финансовую деятельность.
- •15. Правовое положение федеральной налоговой службы как органа, осуществляющего финансовую деятельность.
- •16. Правовое положение счётной палаты рф как органа финансового контроля.
- •17. Правовое положение Федеральной службы финансово-бюджетного контроля
- •19. Деньги: понятие, виды, функции.
- •20. Понятие денежной системы, её элементы.
- •21. Эмиссия наличных денег: понятие, порядок реализации.
- •22. Правовые основы наличного денежного обращения в рф. Ограничения по расчётам наличными деньгами.
- •23. Финансовый контроль как специализированный вид гос. Контроля: его роль и значение.
- •24. Виды финансового контроля.
- •25. Методы финансового контроля.
- •26. Правила ведения кассовых операций.
- •27. Кредит: понятие, виды, функции.
- •28. Налоговое право в системе финансового права. Источники налогового права.
- •29. Налоговые правоотношения, их особенности.
- •30. Виды налогов и их общая характеристика
- •31. Налоговые льготы: понятие, виды.
- •32. Понятие налога, сбора, пошлины.
- •33. Субъекты налогового права.
- •34. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •35. Функции и роль налогов
- •36. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •37. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответ-ть за совершение налогового правонарушения.
- •38. Понятие бюджета. Роль бюджета в осуществлении социально-экономических задач рф, субъектов рф, муниципальных образований.
- •39. Понятие бюджетного права: Предмет бюджетного права. Бюджетное право в системе финансового права.
- •40. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, субъектный состав.
- •41. Субъекты бюджетного права и бюджетных правоотношений
- •43. Принципы бюджетной системы
- •44. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии.
- •45. Порядок составления проектов бюджетов.
- •46. Порядок рассмотрения и утверждения бюджета.
- •47. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- •48. Распорядители бюджетных средств, их права и обязанности.
- •49. Порядок исполнения бюджета, органы исполняющие бюджета.
- •50. Контроль за исполнением бюджетов, отчёт об исполнении бюджета.
- •51. Расходы гос. И местных бюджетов: понятие и виды.
- •52. Резервные фонды, требования предъявляемые к ним.
- •54. Использование нефтегазовых доходов федерального бюджета.
- •55. Дефицит, профицит бюджета, источники финансирования дефицита бюджета.
- •57. Государственный, муниципальный долг.
- •58. Структура государственного долга, долга субъекта рф и муниципального долга
- •59. Осуществление гос. И муниципального заимствования
- •60. Гос.И муниципальные гарантии
- •61. Обслуживание гос долга.
- •62. Разграничение расходных обязательств рф, субъектов рф, муниципальных образований.
- •63-71 Бк рф
- •77. Ответ-ть за нарушение бюджетного законод рф
- •78. Понятие валюты и валютных ценностей.
- •79. Валютное регулирование: понятие, задачи, принципы.
- •80. Валютный контроль, как метод регулирования валютных правоотношений ( понятие, основные направления осуществления).
- •81. Органы и агенты валютного контроля: понятие и полномочия.
- •82. Субъекты валютных правоотношений ( резиденты и нерезиденты ), их права и обязанности.
- •83. Понятие и виды валютных операций.
- •84. Купля-продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке рф.
- •85. Порядок ввоза иностранной валюты на территорию рф и её вывоза с территории рф.
- •86. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
- •87. Понятие и структура банковской системы.
- •88. Понятие, признаки, принципы банковского кредита.
- •89. Центральный банк рф ( общая характеристика правового положения, основные функции).
- •90. Организационная структура Центрального Банка рф: органы управления цб рф.
- •92. Правовое положение расчётно-кассовых центров.
- •93. Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики цб рф: общая хар-ка.
- •94. Кредитные организации: понятие и виды.
- •95. Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковских операций.
- •96. Банковское (пруденциальное) регулирование: понятие, цели. Функции.
- •97. Экономические нормативы банковской деятельности.
- •100. Рефинансирование кредитных организаций. Учёт векселей (дисконтная политика) Центральным Банком рф.
- •101. Банковский счёт: понятие, виды.
- •102. Корреспондентские счета « лоро» и « ностро». Расчёты через корр. Счета, открытые в других кредитных организациях и в расчётной сети Центрального Банка рф.
- •103. Расчёты через расчётные небанковские кредитные организации и счета межфилиальных расчётов.
- •104. Страхование банковских вкладов физических лиц.
- •105. Правила осуществления расчётов платёжными поручениями.
- •106. Правила осуществления расчётов по аккредитиву.
- •107. Правила осуществления расчётов по инкассо.
- •108. Правила осуществления расчётов чеками.
- •109. Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов.
- •111. Страхование в рф: финансово-правовые аспекты.
28. Налоговое право в системе финансового права. Источники налогового права.
Налоговое право – это совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению и взиманию налогов в бюджетную систему и в предусмотренных случаях – внебюджетные гос-ые и муниципальные целевые фонды с организаций и физ. лиц.
Источники налогового права - нормативно-правовые акты, в которых содержатся нормы налогового права.
К ним относятся:
- международные договоры;
- Конституционные законы;
- общие законы и законы о конкретных налогах;
- подзаконные нормативно правовые акты;
- судебные решения.
Особое место в системе источников налогового права занимает Конституция, в которой содержатся нормы, напрямую регулирующие налоговые отношения.
Международные договоры и соглашения по вопросам налогообложения
К источникам международного налогового права относятся национальное законодательство и международное соглашения.
Налоговый кодекс - единый законодательный акт, систематизирующий сферу налогового права и закрепляющий основополагающие принципы налогообложения в России.
Законы общего действия и законы о конкретных налогах
К ним относят законы, регулирующие вопросы статуса налоговых органов ил налогового производства. Законы о конкретных налогах регулируют порядок исчисления и уплаты налоговых платежей одного вида.
Законы о налогах и сборах субъектов РФ и нормативно-правовые акты органов МСУ
Эти источники принимаются в целях установления, изменения или отмены региональных ил муниципальных налогов, перечень которых ограничен ст.14, 15 НК РФ.
Законы неналогового характера
Нормативно-правовые акты, не отнесенные НК РФ к законодательству о налогах и сборах, содержащие налоговые нормы (Закон РФ "Об образовании").
Подзаконные нормативно-правовые акты
К ним относятся Указы Президента РФ (носят характер поручений), Постановления Правительства РФ (устанавливают ставки акцизов, предельный размер расходов, принимаемые для цели налогообложения), а также нормативно-правовые акты Министерства Финансов РФ, Министерства экономического развития РФ, Центрального Банка России и т.д.
Система.
О вхождении налогового права в систему финансового свидетельствует частичное совпадение границ предмета правового регулирования. Предметом финансового права служат общественные отношения, складывающиеся в процессе образования, распределения и использования государственных денежных фондов.
Предмет налогового права составляют общественные отношения, направленные на аккумулирование государственных (муниципальных) денежных "фондов и, таким образом, являющиеся частью предмета финансового права.
1. Налоговое и бюджетное право. В системе финансового права налоговое право занимает определенное место и взаимодействует с иными финансово-правовыми общностями. Наиболее тесно налоговое право соприкасается с бюджетным, что вызывает необходимость четкого разграничения этих категорий.
Вместе с тем, находясь в структуре финансового права, налоговое право соприкасается и взаимодействует с иными отраслями права.
2. Налоговое и конституционное право. Конституционное право занимает ведущее место в правовой системе, поскольку оно содержит основополагающие нормы других отраслей права. Конституционно-правовое регулирование налоговых отношений предопределено их публичной значимостью и государственно-властной природой. В правовом государстве любая внешняя активность публичного субъекта (государства) должна осуществляться исключительно на правовых основаниях и, следовательно, действовать в пределах, дозволенных Основным законом - Конституцией.
3. Налоговое право и гражданское право. Налоговые правоотношения, будучи формой ограничения права частной собственности, тесно связаны с гражданско-правовым регулированием. Общим в налоговом и гражданском праве является предмет регулирования - имущественные отношения. Однако имущественные отношения разнообразны и образуют предмет не только налогового, но и ряда иных отраслей (подотраслей) права. Критерием разграничения гражданского и налогового права послужил метод правового регулирования, свойственный разным отраслям права.