- •1. Понятие финансового права, его предмет и метод.
- •2.Система финансового права.
- •3. Источники финансового права.
- •4. Финансово-правовые отношения, их особенности.
- •5. Финансовое право, как отрасль права, место финансового права в системе отраслей права.
- •7. Понятие финансов, их сущность и значение в экономике рф.
- •9.Финансовая система рф. Звенья финансовой системы.
- •10. Понятие, виды, структура и содержание финансово-правовых норм.
- •11. Формы и методы финансовой деятельности.
- •12. Система и правовое положение органов, осуществляющих финансовую деятельность (общая характеристика).
- •13. Правовое положение министерства финансов рф как органа, осуществляющего финансовую деятельность.
- •14. Правовое положение федерального казначейства как органа осуществляющего финансовую деятельность.
- •15. Правовое положение федеральной налоговой службы как органа, осуществляющего финансовую деятельность.
- •16. Правовое положение счётной палаты рф как органа финансового контроля.
- •17. Правовое положение Федеральной службы финансово-бюджетного контроля
- •19. Деньги: понятие, виды, функции.
- •20. Понятие денежной системы, её элементы.
- •21. Эмиссия наличных денег: понятие, порядок реализации.
- •22. Правовые основы наличного денежного обращения в рф. Ограничения по расчётам наличными деньгами.
- •23. Финансовый контроль как специализированный вид гос. Контроля: его роль и значение.
- •24. Виды финансового контроля.
- •25. Методы финансового контроля.
- •26. Правила ведения кассовых операций.
- •27. Кредит: понятие, виды, функции.
- •28. Налоговое право в системе финансового права. Источники налогового права.
- •29. Налоговые правоотношения, их особенности.
- •30. Виды налогов и их общая характеристика
- •31. Налоговые льготы: понятие, виды.
- •32. Понятие налога, сбора, пошлины.
- •33. Субъекты налогового права.
- •34. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •35. Функции и роль налогов
- •36. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •37. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответ-ть за совершение налогового правонарушения.
- •38. Понятие бюджета. Роль бюджета в осуществлении социально-экономических задач рф, субъектов рф, муниципальных образований.
- •39. Понятие бюджетного права: Предмет бюджетного права. Бюджетное право в системе финансового права.
- •40. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, субъектный состав.
- •41. Субъекты бюджетного права и бюджетных правоотношений
- •43. Принципы бюджетной системы
- •44. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии.
- •45. Порядок составления проектов бюджетов.
- •46. Порядок рассмотрения и утверждения бюджета.
- •47. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- •48. Распорядители бюджетных средств, их права и обязанности.
- •49. Порядок исполнения бюджета, органы исполняющие бюджета.
- •50. Контроль за исполнением бюджетов, отчёт об исполнении бюджета.
- •51. Расходы гос. И местных бюджетов: понятие и виды.
- •52. Резервные фонды, требования предъявляемые к ним.
- •54. Использование нефтегазовых доходов федерального бюджета.
- •55. Дефицит, профицит бюджета, источники финансирования дефицита бюджета.
- •57. Государственный, муниципальный долг.
- •58. Структура государственного долга, долга субъекта рф и муниципального долга
- •59. Осуществление гос. И муниципального заимствования
- •60. Гос.И муниципальные гарантии
- •61. Обслуживание гос долга.
- •62. Разграничение расходных обязательств рф, субъектов рф, муниципальных образований.
- •63-71 Бк рф
- •77. Ответ-ть за нарушение бюджетного законод рф
- •78. Понятие валюты и валютных ценностей.
- •79. Валютное регулирование: понятие, задачи, принципы.
- •80. Валютный контроль, как метод регулирования валютных правоотношений ( понятие, основные направления осуществления).
- •81. Органы и агенты валютного контроля: понятие и полномочия.
- •82. Субъекты валютных правоотношений ( резиденты и нерезиденты ), их права и обязанности.
- •83. Понятие и виды валютных операций.
- •84. Купля-продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке рф.
- •85. Порядок ввоза иностранной валюты на территорию рф и её вывоза с территории рф.
- •86. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
- •87. Понятие и структура банковской системы.
- •88. Понятие, признаки, принципы банковского кредита.
- •89. Центральный банк рф ( общая характеристика правового положения, основные функции).
- •90. Организационная структура Центрального Банка рф: органы управления цб рф.
- •92. Правовое положение расчётно-кассовых центров.
- •93. Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики цб рф: общая хар-ка.
- •94. Кредитные организации: понятие и виды.
- •95. Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковских операций.
- •96. Банковское (пруденциальное) регулирование: понятие, цели. Функции.
- •97. Экономические нормативы банковской деятельности.
- •100. Рефинансирование кредитных организаций. Учёт векселей (дисконтная политика) Центральным Банком рф.
- •101. Банковский счёт: понятие, виды.
- •102. Корреспондентские счета « лоро» и « ностро». Расчёты через корр. Счета, открытые в других кредитных организациях и в расчётной сети Центрального Банка рф.
- •103. Расчёты через расчётные небанковские кредитные организации и счета межфилиальных расчётов.
- •104. Страхование банковских вкладов физических лиц.
- •105. Правила осуществления расчётов платёжными поручениями.
- •106. Правила осуществления расчётов по аккредитиву.
- •107. Правила осуществления расчётов по инкассо.
- •108. Правила осуществления расчётов чеками.
- •109. Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов.
- •111. Страхование в рф: финансово-правовые аспекты.
32. Понятие налога, сбора, пошлины.
Налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Сбор - обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого - одно из условий совершения в интересах плательщика сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений.
Пошлина — денежный сбор, взимаемый уполномоченными официальными органами при выполнении ими определённых функций, в размерах, предусмотренных законодательством государства. К пошлинам относятся, в частности, регистрационные и гербовые сборы, судебные пошлины. С провозимых через границу государства товаров взимаются таможенные пошлины.
33. Субъекты налогового права.
Субъекты- лица, обладающие налоговой правосубъектностью, т.е. лица потенциально способные быть участниками НПО. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
1) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиками или плательщиками сборов;
2) организации и физические лица;
3) налоговые органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и его территориальные органы);
4) таможенные органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области таможенного дела, подчиненные ему таможенные органы Российской Федерации);
5) государственные органы исполнительной власти и исполнительные органы местного самоуправления, другие уполномоченные ими органы, должностные лица и организации, осуществляющие в установленном порядке прием от налогоплательщиков (плательщиков сборов) денежных средств в счет уплаты налогов (сборов) и их перечисление (перевод) в бюджеты (далее - сборщики налогов и сборов);
6) органы государственных внебюджетных фондов.
Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов. Налоговыми агентами, например, являются работодатели при исчислении, удержании и перечислении в соответствующий бюджет налогов, взимаемых с заработной платы и иных доходов своих работников.
34. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
Налогоплате́льщик — физическое лицо или организация, на которое законом возложена обязанность уплачивать налоги.
Налогоплательщики имеют право:
1. получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговой отчетности и разъяснения о порядке их заполнения;
2. получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, от финансовых органов в субъектах Российской Федерации и органов местного самоуправления — по вопросам применения соответственно законодательства субъектов Российской Федерации о налогах и сборах и нормативных правовых актов органов местного самоуправления о местных налогах и сборах;
3. использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах;
4. получать отсрочку, рассрочку, налоговый кредит или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных Налоговым Кодексом;
5. на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени,
6. представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок;
7. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
8. уведомления и требования об уплате налогов;
9. требовать соблюдения налоговой тайны;
Налогоплательщики обязаны:
уплачивать законно установленные налоги;
встать на учёт в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена Налоговым Кодексом;
вести в установленном порядке учёт своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;
представлять в налоговый орган по месту учёта в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, а также бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учёте»;
представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных Налоговым Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;
предоставлять налоговому органу необходимую информацию и документы в случаях и порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом;
в течение четырёх лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций — также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги;
нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.