2.3.5 Анализ отчета о движении денежных средств

Данный анализ позволяет узнать из каких источников предприятие получает денежные средства и каковы основные направления их расходования. Главной целью такого анализа является оценка способности организации зарабатывать денежные средства в соответствующем размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов. Анализ отчета о движении денежных средств представлен в таблице 7.

Таблица 7.

Отчет о движении денежный средств ОАО «Красноярский хлеб»

Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.
	2012г.	2013г.
1	2	3
Денежные потоки от текущих операций
Поступления - всего	986447	911502
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг	936775	894368
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей	12052	7387
прочие поступления	37620	9747
Платежи - всего	-1085488	-998741
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	-672909	-575629
в связи с оплатой труда работников	-237163	-225679
процентов по долговым обязательствам	-35969	-32802
налог на прибыль	-931	-1347
прочие платежи	-138516	-163284
Сальдо денежных потоков от текущих операций	-99041	-87239
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления - всего	134261	110373
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)	132261	109267
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)	2000	1106
Платежи - всего	-23648	-66492
в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	-20508	-66492
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам	-3140
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	110613	43881
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления - всего	115531	356609
в том числе:
получение кредитов	115531	356609
Платежи - всего	-127659	-313593
в том числе:
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов	-127659	-313593
Сальдо денежных потоков от финансовых операций	-12128	43016
Сальдо денежных потоков за отчетный период	-556	-342
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода	1239	683
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода	683	341
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	0	0

Из данных таблицы видно, что в 2013 году увеличение оттока денежных средств от текущих операций было вызвано уменьшением расходов платежей поставщикам за сырье и материалы, платежей по оплате труда, и процентов по долговым обязательствам.

Инвестиционная деятельность в 2013 году принесла компании достаточно денежных средств, по сравнению с 2012 годом они уменьшились на 66732 тыс. руб. Уменьшение произошло в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов. В 2013 году произошел приток денежных средств от финансовой деятельности, это произошло за счет увеличения кредитов на 241078 тыс. руб.

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода увеличился на 342 тыс. руб. и составил в 2013 году 341 тыс. руб.