- •Раздел III. Банки Тема 10. Возникновение и развитие банков
- •Тема 11. Кредитная и банковская системы
- •11. 1. Финансовое посредничество и финансовые посредники
- •11. 2. Понятие, сущность и структура современной кредитной системы3
- •11. 3. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации
- •1) Двухуровневая структура банковской системы;
- •2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
- •11.4. Классификации кредитных организаций
- •300 Миллионов рублей (с 1 января 2015 г.).
- •Тема 12. Центральные банки и основы их деятельности
- •12.1. Цели и задачи организации центральных банков. Функции центральных банков. Организационная структура Центрального банка рф.
- •12.2 Особенности деятельности Центрального банка рф (Банка России):
- •Организационная структура Банка России
- •Статус Банка России
- •12.3. Денежно-кредитная политика и денежно-кредитное регулирование
- •12.4. Функция денежно – кредитного регулирования
- •Влияние инструментов цб на денежно- кредитный рынок
- •Тема 13. Коммерческие банки как основа кредитной системы
- •Тема 14. Операции и ресурсы коммерческих банков
- •Тема 15. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
- •Структура устойчивости банка и управление ею
- •Характеристики финансовой устойчивости
- •II. Ликвидность
- •III. Состояние капитала банка
- •V. Доходность
Структура устойчивости банка и управление ею
Виды устойчивости |
Основные параметры |
Финансовая устойчивость |
Интегральные финансово-экономические параметры и результаты деятельности: - объем и структура собственных средств; - уровень дохода и прибыли; - норма прибыли на собственный капитал; - достаточность ликвидности; - информационно-аналитическая и технологическая поддержка управления банком |
Организационно-структурная устойчивость |
Организационная структура банка и управление ею должны соответствовать целям деятельности банка, ассортименту его услуг и выполняемых функций |
Функциональная устойчивость |
Два возможных варианта: - специализация банка, что позволяет ему более эффективно оказывать выбранный ассортимент услуг; - широкая универсализация банка (большинство клиентов предпочитает получать услуги в одном банке). |
Коммерческая устойчивость |
- широта и прочность связей с другими банками - место в банковском секторе - контроль финансовых потоков в стране (регионе) - качество отношений с кредиторами, клиентами, вкладчиками - теснота связей с реальным сектором экономики - социальная значимость банка (доля частных вкладов, например) |
Капитальная устойчивость |
Размеры собственного капитала |
Устойчивость отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.
В основе определения финансовой устойчивости российских кредитных организаций лежат те же критерии, что и в международной практике: состояние собственного капитала, прибыльность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент.
Финансовая устойчивость определяется уровнем достаточности ресурсов для осуществления банковской деятельности в долгосрочной перспективе.
К ф.у. = Собственные средства / А(валюта баланса) (8-15%)
Показывает, насколько рискованные вложения обеспечены собственным капиталом банка.
К ф.у. < 0,08 – риск банкротства банка.
К ф.у. > 0,15 – неконкурентоспособный банк
К автономии = собственные оборотные средства / Привлеченные средства
Показывает степень независимости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке.
Рост Кавт. – свидетельствует о росте финансовой устойчивости.
При нестабильности показателя – проблемы с текущей ликвидностью.
Характеристики финансовой устойчивости
Ключевыми характеристиками финансовой устойчивости кредитной организации являются:
I. Качество активов и обязательств;
II. Ликвидность;
III. Состояние капитала;
IV. Доходность.
I. Качество активов и обязательств банка.
Важная характеристика финансовой устойчивости банка – качество ее активов. Понятие качество активов объединяет четыре основных критерия оценки:
ликвидность активов
рискованность активов
доходность активов
диверсифицированность.
1) Степень ликвидности активов зависит от их назначения, возможности и быстроты их превращения в деньги:
- высоколиквидные - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже почти деньги. К ним относятся средства в кассе, денежные средства на корр. счетах в ЦБ и др. банках (кроме проблемных банков), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги;
- ликвидные активы – средства, которые могут быть превращены в деньги в ближайшие 30 дней. К ним относятся краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, факторинговые операции, вложения в корпоративные ценные бумаги и др.;
- низколиквидные средства – активы, которые в принципе могут быть реализованы, но не очень скоро, как это может понадобиться банку, или с большими потерями в цене (долгосрочные вложения и инвестиции банка, вложения в уставные капиталы и паи др. организаций, лизинговые операции, здания и сооружения);
- неликвидные активы – активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные ссуды и иные требования к получению).
2) Степень рискованности активов
Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпуска и Продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.
По степени рискованности активы банка подразделяются на 5 групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные (см. раздел «Банковские риски», табл. 3). Эта классификация необходима для расчета обязательных нормативов деятельности и для оценки риска кредитных вложений и расчета величины резервов на возможные потери по ссудам.
Принцип, который позволяет установить зависимость ликвидности банка от рискованности активов – чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.
3) Диверсифицированность активов – тесно связана со степенью риска. Данная группировка представляет собой распределение ресурсов по различным направлениям размещения средств. Характеризует уровень защищенности вложений от изменения рыночной конъюнктуры и кредитоспособности заемщика.
Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг, структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения; длительность вложений.
Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка и ниже уровень риска.
4) Доходность – отражает способность приносить доход. По степени доходности выделяют активы:
- приносящие доход (работающие активы). Межбанковские кредиты + кредиты + долговые обязательства + векселя + акции.
- не приносящие доход (неработающие активы) Фонд обязательных резервов, хранящихся на счетах в ЦБ РФ, наличность, корреспондентские счета «НОСТРО»7.
Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на себя взял.
Вместе с тем в регулировании структуры активов по степени доходности следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.
Качество обязательств банка
От качества привлеченных средств (депозитов) зависит степень ликвидности банка. Критерии оценки качества заемных средств:
Стабильность
Срочность
Стоимость
Диверсифицированность
1. Стабильность.
Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Поэтому, открывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.
Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
2. Срочность (наиболее срочные обязательства, краткосрочные обязательства, долгосрочные обязательства и постоянные пассивы – уставный капитал, фонды, резервы, прибыль).
3. Стоимость – платные и бесплатные обязательства (в зависимости от процентных ставок привлечения депозитов, выпущенных облигаций банка и т.п.).
4. Диверсифицированность – распределение обязательств по видам операций, срокам возврата, длительностью использования средств, по валюте операций).