- •Раздел III. Банки Тема 10. Возникновение и развитие банков
- •Тема 11. Кредитная и банковская системы
- •11. 1. Финансовое посредничество и финансовые посредники
- •11. 2. Понятие, сущность и структура современной кредитной системы3
- •11. 3. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации
- •1) Двухуровневая структура банковской системы;
- •2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
- •11.4. Классификации кредитных организаций
- •300 Миллионов рублей (с 1 января 2015 г.).
- •Тема 12. Центральные банки и основы их деятельности
- •12.1. Цели и задачи организации центральных банков. Функции центральных банков. Организационная структура Центрального банка рф.
- •12.2 Особенности деятельности Центрального банка рф (Банка России):
- •Организационная структура Банка России
- •Статус Банка России
- •12.3. Денежно-кредитная политика и денежно-кредитное регулирование
- •12.4. Функция денежно – кредитного регулирования
- •Влияние инструментов цб на денежно- кредитный рынок
- •Тема 13. Коммерческие банки как основа кредитной системы
- •Тема 14. Операции и ресурсы коммерческих банков
- •Тема 15. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
- •Структура устойчивости банка и управление ею
- •Характеристики финансовой устойчивости
- •II. Ликвидность
- •III. Состояние капитала банка
- •V. Доходность
II. Ликвидность
Термин «ликвидность» в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Различают следующие понятия ликвидности: ликвидность баланса - сбалансированность активов и пассивов банка по срокам. ликвидность банка - способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера ликвидность активов - скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства. ликвидность рынка – достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования. |
Банк должен постоянно поддерживать свою ликвидность на достаточном уровне с помощью специальных мер, совокупность которых составляет содержание политики банка по управлению ликвидностью.
Банк должен обладать определенным запасом или резервом ликвидности:
- первичный резерв ликвидности (наличные денежные средства, касса, средства на корр. счетах в других кредитных организациях, платежные средства, денежные средства в процессе инкассирования);
- вторичные резервы ликвидности (высоколиквидные активы, приносящие доход и которые можно реализовать в кратчайшие сроки: гос. ценные бумаги).
С точки зрения максимизации прибыли вторичные резервы лучше, так как приносят доход.
III. Состояние капитала банка
Еще одной характеристикой финансовой устойчивости банка является состояние его капитала, которое оценивается на основе анализа динамики общего размера уставного капитала, норматива достаточности капитала, порядка формирования резервов и фондов, предназначенных для обеспечения его финансовой устойчивости и покрытия возможных убытков вследствие наступления различных рисков.
Норматив достаточности капитала составляет в России в настоящее время 10-11% в зависимости от величины уставного капитала. Норматив регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств, необходимого для покрытия кредитного и рыночного риска. Норматив достаточности капитала определяется как отношение размера собственных средств к активам, взвешенным с учетом риска (классификация активов с учетом степени риска приведена в Приложении 2).
формула (коэффициент) Кука:
Минимальный уровень достаточности капитала (Н1) = = Собств.капитал / активы, взвешенные с учетом риска = 10-11% |
На динамику норматива достаточности собственных средств влияет как размер капитала, так и уровень активов банка с учетом степени риска. Так, несмотря на увеличение размера капитала, норматив его достаточности может снизиться, если увеличиваются доля рисковых балансовых активов.
Если банк имеет минимальное значение норматива, это означает, что банк больше не может наращивать объемы совершаемых операций. Ему следует определить источники увеличения уставного капитала (лучше всего прибыль), а также пересмотреть активы на предмет риска и доходности, принять меры по корректировке содержания кредитных и фондовых портфелей.