Пример ВКР бакалавра по Инноватике

Рисунок 32 Увеличение себестоимости продукции Таким образом, альтернативный сценарий увеличения себестоимости

реализуемой продукции на 20% отрицательно скажется на развитии компании,

т.к. уменьшается и доля рынка и суммарная прибыль с доходами, при этом расходы увеличиваются.

Следовательно, наиболее благоприятный сценарий для развития компании это незначительное увеличение цены продукции, при этом уменьшение себестоимости на 5-10%.

3.4 Календарное планирование мероприятий и процедур продвижения нововведения

Календарное планирование перечня работ по реализации проекта с помощью программного продукта Project Expert представлено на рисунке 33.

Развернутая версия календарного плана представлена в приложении И.

Наиболее дорогостоящим этапом является закупка оборудования.

Стоимость оборудования с документацией составляет 400 000 000 рублей.

Перечень необходимого оборудования представлен в приложении К.

Лист

ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14 66

Рисунок 33 Календарный план-график

Из календарного плана видно, что от момента начала проекта до момента ввода в эксплуатацию завода необходимо 2 года и 10 месяцев – это наиболее долгосрочный этап реализации проекта.

Лист

ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14 67

4 Экономика нововведения и управление инновационным процессом

4.1 Прогноз прибылей и убытков и динамика выручки и затрат

Прогнозный отчет о прибылях и убытках на 5 лет, с момента ввода завода в эксплуатацию, представлен в таблице 18.

Таблица 18 - Прогнозный отчет о прибылях и убытках, тыс.рублей

	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Выручка от реализации
продукции	1 159 500	1 377 200	1 529 800	1 743 500	2055 900
НДС(18%)	208 710	247 896	275 364	313 830	370 062
Чистая выручка от
реализации продукции	950 790	1 129 304	1 254 436	1 429 670	1685 838
Себестоимость
реализованной
продукции	494 000	544 300	712 720	729 250	785 900
Валовая прибыль	456 790	585 004	541 716	700 420	899 938
Коммерческие расходы	351	340	330	340	350
Управленческие расходы	17 030	17 100	17 090	17 180	17 200
Прибыль от продаж	439 409	567 564	524 296	682 900	882 388
Расходы на уплату
процентов по кредитам	0	0	0	0	0
Другие расходы	1200	1500	2000	1900	2200
Другие доходы	36 000	30 000	39 000	35 000	40 000
Прибыль до уплаты
налога на прибыль	402 209	536 064	483 296	646 000	840 188
Налог на прибыль	80 441,8	107 212,8	96 659,2	129 200	168037,6
Чистая прибыль	321 767,2	428 851,2	386 636,8	516 800	672150,4

Лист

ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14 68

Продолжение таблицы 18

	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Чистая прибыль
нарастающим итогом	321 767,2	750 618,4	1 137 255	1 654 055	2326 206
Платежи из чистой
прибыли	64 353,44	150 123,7	227 451	330 811	465241,1
Чистая прибыль после
погашения всех
платежей	257 413,8	278 727,5	159 185,8	185 989	206909,3
То же с нарастающим
итогом	257 413,8	536 141,3	695 327	881 316	1088 225

На рисунке 34 представлена прогнозная динамика выручки.
2500000
2000000
1500000				Выручка от
1000000				реализации
500000				продукции
0
1	2	3	4	5
Рисунок 34 Динамика изменения выручки за 5 лет, тыс. руб.

На рисунке 35 представлена прогнозная динамика прибыли.
1000000
800000			Прибыль от продаж
600000
			Прибыль до уплаты
400000			налога на прибыль
200000			Чистая прибыль
0
0	2	4	6
Рисунок 35 Динамика изменения прибыли за 5 лет, тыс. руб.

Лист

ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14 69

Согласно прогнозу, чистая прибыль, остающаяся на счетах ОАО

«ЭкоПрогресс» после пяти лет деятельности, с начала ввода завода в эксплуатацию, составит более 1 млрд. руб.

Прогнозный отчет о движении денежных средств на 5 лет, с момента ввода завода в эксплуатацию, представлен в таблице 19.

Таблица 19 - Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс.рублей

Наименование показателя	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Поступило денежных
средств всего	1159500	1377200	1529800	1743500	2055900
Выручка	1159500	1377200	1529800	1743500	2055900
Инвестиции	0	0	0	0	0
Кредитов получено	0	0	0	0	0
Выбыло денежных средств
всего	344708,4	476563,7	587111	737611	936871,1
На оплату комплектующих	20 000	21 000	21 400	21 700	22 000
На оплату труда	26 205	28 000	30 000	34000	36000
Налоги	231 900	275 440	305 960	348 700	411 180
Оплата процентов	0	0	0	0	0
Платежи инвестору	64353,44	150123,7	227 451	330 811	465241,1
Прочие расходы	2250	2000	2300	2400	2450
Сальдо денежных средств	814791,6	900636,3	942689	1005889	1119029
Сальдо денежных средств
с нарастающим итогом	814791,6	1715428	2658117	3664006	4783035

На рисунке 36 представлена динамика движения денежных средств.

Лист

ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14 70

2500000
							2 055 900
2000000					1 743 500
	1 377 200		1 529 800
1500000
	1 159 500
1000000							936 871
						737 611
				587 111
	344 708	476 564
500000
0
	1	2		3		4	5
Поступило ден.средств
Выбыло ден.средств всего
Рисунок 36 Динамика движения денежных средств за 5 лет, тыс.руб.
Полученные данные демонстрируют, что на всем протяжении жизненного
цикла проекта сохраняется устойчивая динамика значительного преобладания
поступивших денежных средств над выбывшими средствами.
На рисунке 37 изображено сальдо денежных средств.
6000000
5000000						4 783 035
4000000					3 664 006
3000000			2 658 117
2000000		1 715 428
			942 689		1 005 889		1 119 029
	814 792
1000000
0		900 636
0	1	2		3		4	5	6
	Сальдо ден.средств
	Сальдо ден.средств с нарастающим итогом
	Рисунок 37 Сальдо денежные средств, тыс.руб.

Лист

ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14 71

4.2 Модель валовой маржи

В ОАО «ЭкоПрогресс» разница между ценой товара и затратами на производство 1 тонны равны:

- для дизельного топлива 90%; -для топливных брикетов 70%.

Себестоимость одной тонны дизельного топлива и одной тонны топливных брикетов ОАО «ЭкоПрогресс» представлена в таблице 20.

Таблица 20 – Калькуляция себестоимости одной тонны готовой продукции

Статьи затрат	Затраты, руб.
	Дизельное топливо	Топливные
		брикеты
Материальные затраты	2860	600
Расходы на оплату труда	10000	1000
Отчисления на социальные нужды	40	30
Амортизация	100	100
Прочие расходы	2 000	70
Итого	15 000	1 800

Соотношение затрат себестоимости дизельного топлива и топливных

брикетов представлено на рисунке

Себестоимость утилизации одной тонны ТБО ОАО «ЭкоПрогресс»

представлена в таблице 21.

Таблица 21 - Себестоимость утилизации одной тонны ТБО

	Статьи затрат			Расходы,руб.
	Материальные затраты			2
	Расходы на оплату труда			7
	Отчисления на социальные нужды			0,5
	Амортизация			1
	Прочие расходы			0,5
	Итого			11
			ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14		Лист
					72

Цена за 1 тонну готовой продукции будет составлять: -для топливных брикетов – 3 000 рублей;

-для дизельного топлива – 36 000 рублей.

Цены у ОАО «ЭкоПрогресс» на начальном этапе на 7-10% ниже, чем у конкурентов, это обусловлено тем, что необходимо расширить клиентскую базу и наладить долгосрочные отношения с потребителями.

В дальнейшем цены на дизельное топливо будут ниже на 5-7%, на топливные брикеты также на 7-10% ниже.

Для оптовых покупателей дизельного топлива и топливных брикетов,

заключивших долгосрочные договоры о закупках, будет гарантировано

(оговорено в условиях договора) приобретение устройства по стабильной цене.

ОАО «ЭкоПрогресс» имеет возможность при необходимости поднять цену на топливные брикеты на 10-12% и на дизельное топливо на 5-7%, в таком случае цена альтернативного топлива из ТБО будет максимально приближена к ценам на дизельное топливо из нефтепродуктов и ценам на топливные брикеты и пеллеты.

Возможно повышение валовой маржи по всей линейке товара на 10%, так чтобы она стала равной 53%. Это позволит увеличить валовую прибыль при одинаковом уровне продаж.

Маржа ОАО «ЭкоПрогресс» сбалансирована и составляет 43%, а это значит,

что в компании сохраняется больше финансов на каждый рубль продаж для обслуживания различных расходов и обязательств.

4.3 Операционная модель

Помимо непосредственных издержек производства существуют издержки,

большинство из которых носят постоянный характер – управленческие расходы,

коммерческие расходы, коммунальные услуги.

Подходить к вопросу по сокращению расходов нужно комплексно, выясняя возможные последствия.

Лист

ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14 73

Пути минимизации затрат представлены в таблице 22.

Таблица 22 – Пути минимизации затрат ОАО «ЭкоПрогресс»

Затраты	Пути снижения
Накладные расходы	1)переход на	экономное потребление	энергии
(электроэнергия)	(энергосберегающие лампы, внедрение датчиков
	дневного и ночного потребления энергии)
Эксплуатация	1)проведение	своевременного техобслуживания
оборудования	2)минимизация	технологических	простоев
	3)сдача в аренду или продажа неиспользуемого
	оборудования
Затраты на сбыт	1)организация хранения таким образом, чтобы
	сократить затраты на транспортировку от завода-
	изготовителя на склад доставки
Общепроизводственные	1)снижение затрат на промежуточное хранение
Административные	1)снижение представительских расходов

Помимо уменьшения представленных затрат, возможно снижение:

-затрат на содержание неиспользуемого имущества, т.е. продажа, а не списание амортизированных основных средств;

-инвестиционных и закупочных затрат, т.е. необходимо избавиться от

непрофильных затрат, выдержать сроки реализации проекта и

уложиться в установленный бюджет инвестиционных затрат (максимальная детализация бюджета закупок по номенклатуре, количеству, контрагентам,

проведение тендеров на поставку).

Минимизация затрат позволит сократить расходы на 3-7%, что положительно скажется на развитие компании.

Для расчета точки безубыточности в абсолютном выражении выделим из отчета о прибылях и убытках переменные и постоянные затраты.

Исходя из отчета о прибылях и убытках и прогноза продаж, рассчитаем постоянные издержки и переменные издержки на единицу продукции в среднем за весь период. Расчет представлен в таблице 23.

Лист

ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14 74

Таблица 23 – Расчет постоянных и переменных издержек

		Расчет тыс. руб.
Постоянные издержки		(342+17120+0)*5(лет)= 87315
Переменные издержки	на единицу	(283172++653234+116310+247596
продукции		)/ 280 000=4,64

Используем шаблон расчета анализа безубыточности, представленный в таблице 24.

Таблица 24 – Шаблон расчета анализа безубыточности

Цена тыс. руб.	39
Переменные издержки тыс. руб.	4,64
Постоянные издержки тыс. руб.	87315

Анализ безубыточности представлен на рисунке 38.

Рисунок 38 Анализ безубыточности Итоги представлены в таблице 25.

Таблица 25– Итоги анализа безубыточности Итоги

Безубыточный объем продаж тонн.	2452
Безубыточный объем продаж тыс. руб.	99107

Лист

ЮЗГУ-УИ-ВКР -03048-14 75