Задание №4

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

№ п/п	Показатели	Ед. измерения	Значение показателя
	Реализовано изделий	куб. м	54 000
	Цена изделия с учетом акциза и НДС	руб.	3717
	Ставка акциза (условно)	%	5
	Ставка НДС	%	18
	Расходы, связанные с производством и реализацией	тыс. руб.	130 300
	Прочие расходы с учетом исчисленных налогов	тыс. руб.	15 320
	Расходы на организацию выпуска ценных бумаг	тыс. руб.	265
	Доходы по от долевого участия в других предприятиях	тыс. руб.	300
	Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств	тыс. руб.	155
	Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств	тыс. руб.	128
	Ставка налога на прибыль – всего	%	24

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.

Задание №5

Для исчисления налога на прибыль за налоговый период организация имеет следующие данные:

№ п/п	Показатели	Ед. измерения	Значение показателя
	Реализовано изделий	шт.	43 000
	Цена с учетом НДС за единицу изделия	руб.	4 130
	Ставка НДС	%	18
	Расходы, связанные с производством и реализацией	тыс. руб.	125 300
	Прочие расходы с учетом исчисленных налогов – всего, в том числе: - представительские расходы сверх установленных норм	тыс. руб. тыс. руб.	4 500 190
	Потери от стихийных бедствий	тыс. руб.	165
	Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета	тыс. руб.	310
	Доходы от сдачи имущества в аренду	тыс. руб.	120
	Расходы в виде недостачи ТМЦ в производстве и на складах в случае отсутствия виновных лиц	тыс. руб.	285
	Ставка налога на прибыль – всего	%	20

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.

Налог на доходы физических лиц Тесты

1. НДФЛ, согласно НК РФ, является:

1. федеральным налогом;

2. региональным налогом;

3. местным налогом.

2. В соответствии с классификацией налогов по методу изъятия доходов НДФЛ является:

   1. косвенным налогом;

   2. прямым налогом;

   3. прямым личным налогом.

3. Ставка НДФЛ зависит:

   1. от размера налоговой базы;

   2. вида дохода;

   3. налогового статуса физического лица;

   4. величину совокупного годового дохода.

4. Плательщиками НДФЛ в РФ признаются:

   1. граждане РФ;

   2. иностранные граждане и лица без гражданства;

   3. налоговые резиденты РФ и налоговые нерезиденты РФ.

5. Плательщиками НДФЛ в РФ являются:

   1. индивидуальные предприниматели;

   2. частные охранники;

   3. частные нотариусы;

   4. все перечисленные лица.

6. Согласно ч. 1 НК РФ налоговыми резидентами РФ признаются физические лица:

   1. фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;

   2. граждане РФ;

   3. фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году в течение 12 следующих подряд месяцев.

7. Объектом обложения по НДФЛ является:

   1. выручка от реализации;

   2. чистая прибыль;

   3. доход.

8. При определении базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные:

   1. только в денежной форме;

   2. денежной и натуральной формах;

   3. денежной и натуральной формах и в виде материальной выгоды.

9. Базу по НДФЛ не уменьшают:

   1. удержания по решению суда;

   2. стандартные налоговые вычеты;

   3. профессиональные налоговые вычеты.

10. База по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется, как:

    1. разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанных с извлечением этих доходов;

    2. денежное выражение таких доходов, уменьшенное на сумму налоговых вычетов;

    3. денежное выражение таких доходов, уменьшенное на сумму стандартных налоговых вычетов.

11. База по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставкам 30 и 35%, определяется как:

    1. денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов;

    2. денежное выражение доходов, уменьшенных на сумму профессиональных налоговых вычетов;

    3. денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению.

12. Доход физического лица – налогового резидента РФ, полученный в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами, израсходованными на приобретение квартиры, облагается НДФЛ по ставке:

    1. 9%;

    2. 13%;

    3. 30%;

    4. 35%.

13. Налоговым периодом по НДФЛ является:

    1. месяц;

    2. квартал;

    3. календарный год;

    4. финансовый год.

14. Не подлежат обложению НДФЛ:

    1. доходы, полученные от физических лиц, состоящих в близких родственных отношениях, в порядке дарения (квартира);

    2. пенсии, выплачиваемые организацией своим бывшим работникам;

    3. получаемые алименты.

15. Герой РФ имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере:

    1. 3000 руб. ежемесячно;

    2. 500 руб. ежемесячно;

    3. 3500 руб. ежемесячно.

16. Физическое лицо, являющееся одиноким родителем и имеющее одного ребенка в возрасте 16 лет, имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка в размере:

    1. 600 руб.;

    2. 1200 руб.;

    3. 2400 руб.

    4. 2000 руб.