АФО МУ
.pdf41
Эффективность — соотношение показателей результата (эффекта) и затрат (или суммы ресурсов), используемых для его достижения. Наиболее обобщенную оценку эффективности финансовой деятельности предприятия дает система коэффициентов рентабельности.
Элиминирование — это логический прием, при помощи которого мысленно исключается влияние на результативный показатель всех факторов кроме одного, воздействие которого устанавливается в данный момент.
42
Приложения
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ |
На начало |
На конец |
1 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
31 |
112 |
Нематериальные активы |
|
|
Основные средства |
33196 |
35531 |
Незавершенное строительство |
30800 |
26616 |
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
693 |
667 |
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
- |
- |
ИТОГО по разделу I |
64720 |
62926 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
1460 |
2984 |
Запасы |
|
|
в том числе |
1353 |
2908 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
|
|
животные на выращивании и откорме |
1 |
- |
затраты в незавершенном производстве |
- |
11 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
103 |
27 |
товары отгруженные |
- |
- |
расходы будущих периодов |
3 |
38 |
прочие запасы и затраты |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным |
341 |
841 |
ценностям |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
|
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчет- |
|
|
ной даты) |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
22316 |
21775 |
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной да- |
|
|
ты) |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
20911 |
17146 |
Краткосрочные финансовые вложения |
- |
250 |
Денежные средства |
8 |
2 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
ИТОГО по разделу II |
24125 |
25 52 |
БАЛАНС |
88845 |
88778 |
43
ПАССИВ |
|
На начало |
На конец |
||
1 |
3 |
|
4 |
||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
100 |
|
100 |
||
Уставный капитал |
|
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( — ) |
( — ) |
|||
Добавочный капитал |
62832 |
|
59827 |
||
Резервный капитал |
347 |
|
101 |
||
в том числе: |
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными до- |
347 |
|
101 |
||
кументами |
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
_ |
|
1919 |
||
ИТОГО по разделу III |
63 279 |
|
61 947 |
||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
_ |
|
_ |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
_ |
|
_ |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
_ |
|
_ |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
124 |
|
|
|
|
Займы и кредиты |
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
24237 |
|
26416 |
||
в том числе: |
6785 |
|
6926 |
||
поставщики и подрядчики |
|
|
|
|
|
задолженность перед персоналом организации |
251 |
|
267 |
||
задолженность перед государственными внебюджетными фон- |
196 |
|
148 |
||
дами |
|
|
|
|
|
задолженность по налогам и сборам |
8913 |
|
3075 |
||
прочие кредиторы |
8092 |
|
16000 |
||
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате |
449 |
|
91 |
|
|
доходов |
|
|
|
|
|
Доходы будущих периодов |
324 |
|
324 |
||
Резервы предстоящих расходов |
- |
|
- |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
431 |
|
- |
|
|
Итого по разделу V |
23566 |
|
26831 |
||
Баланс |
88845 |
|
88778 |
||
|
|
|
|
|
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых |
|
|
|
|
|
счетах Арендованные основные средства |
|
|
|
|
|
в том числе по лизингу |
|
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное |
|
|
|
|
|
хранение |
|
|
|
|
|
Товары, принятые на комиссию |
|
|
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных деби- |
|
|
|
|
|
торов |
|
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
|
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
|
|
|
|
|
Износ жилищного фонда |
|
|
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогич- |
|
|
|
|
|
ных объектов |
|
|
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
|
|
|
|
|
Руководитель _____________Главный бухгалтер
44
Приложение 2
Отчет о финансовых результатах
Показатель |
|
За отчетный |
За аналогичный пе- |
|
|
|
риод предыдущего |
||
Наименование |
код |
период |
||
года |
||||
|
|
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Доходы и расходы по обычным видам |
|
58092 |
50976 |
|
деятельности |
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, |
|
|
|
|
продукции, работ, услуг (за минусом на- |
|
|
|
|
лога на добавленную стоимость, акцизов |
|
|
|
|
и аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
|
Себестоимость проданных товаров, про- |
|
(53210) |
(45384) |
|
дукции, работ, услуг |
|
|
|
|
Валовая прибыль |
|
4882 |
5592 |
|
Коммерческие расходы |
|
(117) |
(87) |
|
Управленческие расходы |
|
(-) |
(-) |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
|
4765 |
5505 |
|
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
Проценты к получению |
|
|
|
|
Проценты к уплате |
|
() |
( |
|
Доходы от участия в других организаци- |
|
10 |
10 |
|
ях |
|
|
|
|
Прочие операционные доходы |
|
1013 |
1312 |
|
Прочие операционные расходы |
|
(2488) |
(2363) |
|
Внереализационные доходы |
|
1362 |
76 |
|
Внереализационные расходы |
|
(1697) |
(1071) |
|
Прибыль (убыток) до налогообложе- |
|
2965 |
3469 |
|
ния |
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы |
|
- |
- |
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
- |
- |
|
Текущий налог на прибыль |
|
(799) |
(993) |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного |
|
2166 |
2476 |
|
периода |
|
|
|
|
СПРАВОЧНО. |
|
|
|
|
Постоянные налоговые обязательства |
|
|
|
|
(активы) |
|
|
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
- |
- |
|
Разводненная прибыль (убыток) на ак- |
|
|
|
|
цию |
|
|
|
45
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель |
|
За отчетный период |
За аналогичный |
|||||
|
период предыдущего года |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
Наименование |
|
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
|
|
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и не- |
|
|
|
|
|
|
||
устойки, признанные |
|
|
|
|
|
|
||
или по которым по- |
|
|
|
|
|
|
||
лучены решения суда |
|
|
|
|
|
|
||
(арбитражного |
суда |
|
|
|
|
|
|
|
об их взыскании) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль |
(убыток) |
|
|
|
|
|
|
|
прошлых лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
Возмещение убытков, |
|
|
|
|
|
|
||
причиненных неис- |
|
|
|
|
|
|
||
полнением |
или |
не- |
|
|
|
|
|
|
надлежащим |
испол- |
|
|
|
|
|
|
|
нением обязательств |
|
|
|
|
|
|
||
Курсовые разницы по |
|
|
|
|
|
|
||
операциям |
в |
ино- |
|
|
|
|
|
|
странной валюте |
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления |
в |
оце- |
|
|
х |
|
Х |
|
ночные резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Списание |
дебитор- |
|
|
|
|
|
|
|
ских и кредиторских |
|
|
|
|
|
|
||
задолженностей, |
по |
|
|
|
|
|
|
|
которым истек |
срок |
|
|
|
|
|
|
|
исковой давности |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель _____________Главный бухгалтер
"_" _________________________________________20_ г.
46
Приложение 3
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
I. Изменения капитала
|
|
|
|
|
|
Устав- |
Добавоч- |
Резерв- |
Нераспределен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ной |
ная прибыль (не- |
|
|||
Наименование |
Код |
ный капи- |
ный ка- |
Итого |
|||||||
капи- |
покрытый |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
тал |
питал |
|
|||
|
|
|
|
|
|
тал |
убыток) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
1 |
|
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Остаток на 31 де- |
|
100 |
53045 |
213 |
|
53358 |
|||||
кабря года, предше- |
|
|
|
|
|
|
|||||
ствующего |
преды- |
|
|
|
|
|
|
||||
дущему |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
200 г. |
|
|
|
|
|
х |
Х |
х |
|
|
|
(предыдущий год) |
|
|
|
|
|
|
|||||
Изменения |
в |
учет- |
|
|
|
|
|
|
|||
ной политике |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Результат |
от |
пере- |
|
х |
9787 |
х |
|
9787 |
|||
оценки |
|
объектов |
|
|
|
|
|
|
|||
основных средств |
|
|
|
|
|
|
|||||
Остаток на 1 января |
|
|
|
|
|
|
|||||
предыдущего года |
|
|
|
|
|
|
|||||
Результат |
от |
пере- |
|
х |
|
х |
х |
|
|||
счета |
иностранных |
|
|
|
|
|
|
||||
валют |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль |
|
|
х |
Х |
х |
|
|
||||
Дивиденды |
|
|
|
х |
Х |
х |
|
|
|||
Отчисления |
в |
ре- |
|
х |
Х |
134 |
|
134 |
|||
зервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Увеличение |
вели- |
|
|
Х |
х |
х |
|
||||
чины |
капитала |
за |
|
|
|
|
|
|
|||
счет: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дополнительного |
|
|
|
|
|
|
|
||||
выпуска акций |
|
|
|
|
|
|
|
||||
увеличения |
номи- |
|
|
Х |
х |
х |
|
||||
нальной стоимости |
|
|
|
|
|
|
|||||
акций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
реорганизации |
|
|
|
Х |
х |
|
|
||||
юридического лица |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Уменьшение |
вели- |
|
|
Х |
х |
х |
|
||||
чины |
капитала |
за |
|
|
|
|
|
|
|||
счет: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
уменьшения |
номи- |
|
|
|
|
|
|
||||
нала акций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
уменьшения |
коли- |
|
|
Х |
х |
х |
|
||||
чества акций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
реорганизации |
|
|
|
Х |
х |
|
|
||||
юридического лица |
|
|
|
|
|
|
47
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31 де- |
|
100 |
62 832 |
347 |
|
63 279 |
||||
кабря |
предыдущего |
|
|
|
|
|
|
|||
года |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 г. |
|
|
|
|
|
х |
Х |
х |
|
|
(отчетный год) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
Изменения |
в |
учет- |
|
|
|
|
|
|
||
ной политике |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Результат |
от |
пере- |
|
х |
(3 005) |
х |
|
(3 005) |
||
оценки |
объектов |
|
|
|
|
|
|
|||
основных средств |
|
|
|
|
|
|
||||
Остаток на 1 января |
|
|
|
|
|
|
||||
отчетного года |
|
|
|
|
|
|
|
|||
Результат |
от |
пере- |
|
х |
|
х |
х |
|
||
счета |
иностранных |
|
|
|
|
|
|
|||
валют |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль |
|
|
х |
Х |
х |
2 166 |
2 166 |
|||
Дивиденды |
|
|
|
х |
Х |
х |
(247) |
(247) |
||
Отчисления |
в |
ре- |
|
х |
Х |
(246) |
|
(246) |
||
зервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Увеличение |
вели- |
|
|
Х |
х |
х |
|
|||
чины |
капитала |
за |
|
|
|
|
|
|
||
счет: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дополнительного |
|
|
|
|
|
|
|
|||
выпуска акций |
|
|
|
|
|
|
|
|||
Увеличения |
номи- |
|
|
Х |
х |
х |
|
|||
нальной стоимости |
|
|
|
|
|
|
||||
акций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
реорганизации |
|
|
|
Х |
х |
|
|
|||
юридического лица |
|
|
|
|
|
|
||||
Уменьшение |
вели- |
|
|
Х |
х |
х |
|
|||
чины |
капитала |
за |
|
|
|
|
|
|
||
счет: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
уменьшения |
номи- |
|
|
|
|
|
|
|||
нала акций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
уменьшения |
коли- |
|
|
Х |
х |
х |
|
|||
чества акций |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
реорганизации |
|
|
|
Х |
х |
|
|
|||
юридического лица |
|
|
|
|
|
|
||||
Остаток на 31 де- |
|
100 |
59827 |
101 |
1919 |
61947 |
||||
кабря отчетного го- |
|
|
|
|
|
|
||||
да |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48 |
|
|
|
|
|
СПРАВКИ |
|
|
|
|
Показатель |
|
Остаток на начало отчетного |
Остаток на конец отчетного |
||||
Наименование |
код |
|
года |
периода |
||||
|
|
1 |
2 |
|
3 |
|
4 |
|
1) Чистые активы |
|
63603 |
|
62271 |
|
|||
|
|
|
|
|
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
||
2) Получено на рас- |
|
За |
отчетный |
За предыдущий |
За отчетный |
За предыдущий |
||
ходы |
по |
обычным |
|
год |
|
год |
год |
год |
видам |
деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
— всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
3 |
|
4 |
5 |
6 |
||
капитальные вложе- |
|
|
|
|
|
|
||
ния во |
внеоборот- |
|
|
|
|
|
|
|
ные активы |
|
|
|
|
|
|
||
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
"__ " ___________________________________________ 200_ г.
49
Приложение 4
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
За отчетный |
За аналогичный |
|
Наименование |
Код |
период предыдущего |
||
год |
||||
|
|
года |
||
|
|
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Остаток денежных средств на начало |
|
8 |
11 |
|
отчетного года |
|
|
|
|
Движение денежных средств по те- |
|
46355 |
43251 |
|
кущей деятельности |
|
|
|
|
Средства, полученные от покупателей, |
|
|
|
|
заказчиков |
|
|
|
|
Займы полученные |
|
6810 |
4586 |
|
|
|
_ |
_ |
|
Прочие доходы |
|
_ |
_ |
|
Денежные средства, направленные: |
|
|
|
|
На оплату приобретенных товаров, ра- |
|
(37129) |
(38105) |
|
бот, услуг, сырья и иных оборотных ак- |
|
|
|
|
тивов |
|
|
|
|
На оплату труда |
|
(11912) |
(7103) |
|
На выплату дивидендов, процентов |
|
(247) |
(_) |
|
На расчеты по налогам и сборам |
|
(3012) |
(2578) |
|
|
|
(_) |
(_) |
|
На прочие расходы |
|
(786) |
(68) |
|
Чистые денежные средства от текущей |
|
79 |
(17) |
|
деятельности |
|
|
|
|
Движение денежных средств по инве- |
|
6812 |
5349 |
|
стиционной деятельности |
|
|
|
|
Выручка от продажи объектов основ- |
|
|
|
|
ных средств и иных внеоборотных ак- |
|
|
|
|
тивов |
|
|
|
|
Выручка от продажи ценных бумаг и |
|
|
|
|
иных финансовых вложений |
|
|
|
|
Полученные дивиденды |
|
513 |
234 |
|
Полученные проценты |
|
501 |
197 |
|
Поступления от погашения займов, пре- |
|
|
|
|
доставленных другим организациям |
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
Приобретение дочерних организаций |
|
|
|
|
Приобретение объектов основных |
|
(6381) |
(4978) |
|
средств, доходных вложений в матери- |
|
|
|
|
альные ценности и нематериальных ак- |
|
|
|
|
тивов |
|
|
|
|
Приобретение ценных бумаг и иных |
|
(759) |
(521) |
|
финансовых вложений |
|
|
|
|
Займы, предоставленные другим орга- |
|
(751) |
(269) |
|
низациям |
|
|
|
50
|
|
|
|
Чистые денежные средства от инвести- |
|
(65) |
12 |
ционной деятельности |
|
|
|
Движение денежных средств по фи- |
|
|
|
нансовой деятельности |
|
|
|
Поступления от эмиссии акций или |
|
|
|
иных долевых бумаг |
|
|
|
Поступления от займов и кредитов, |
|
105 |
87 |
предоставленных другими организа- |
|
|
|
циями |
|
|
|
|
|
|
|
Погашение займов и кредитов (без про- |
|
(125) |
(85) |
центов) |
|
|
|
Погашение обязательств по финансовой |
|
(-) |
(-) |
аренде |
|
|
|
|
|
(-) |
(-) |
Чистые денежные средства от финансо- |
|
(20) |
2 |
вой деятельности |
|
|
|
Чистое увеличение (уменьшение) де- |
|
(6) |
(3) |
нежных средств и их эквивалентов |
|
|
|
Остаток денежных средств на конец |
|
2 |
8 |
отчетного периода |
|
|
|
Величина влияния изменений курса |
|
|
|
иностранной валюты по отношению к |
|
|
|
рублю |
|
|
|
Руководитель _____________Главный бухгалтер ___________