АФО МУ
.pdf61
V. Краткосрочные обязатель- |
|
1 445 281 |
|
- |
|
1 445 281 |
|
|
- |
|
1 445 281 |
|
|
|||
ства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты (90, 94) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
в том числе: |
|
|
|
|
1 238 781 |
|
|
|
1 238 |
|
|
|
|
1 238 781 |
|
|
кредиты банков, подлежащие |
|
|
|
|
|
781 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
погашению в течение 12 меся- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
цев после отчетной даты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
займы, подлежащие погашению |
|
206 500 |
|
|
|
206 500 |
|
|
|
|
206 500 |
|
|
|||
в течение 12 месяцев после от- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
четной даты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
|
5 856 645 |
|
122 741 |
|
5 979 386 |
|
|
- |
|
5 979 386 |
|
|
|||
в том числе: |
|
|
|
|
3 162 333 |
|
67 299 |
|
3 229 632 |
|
|
- |
|
3 229 632 |
|
|
поставщики и подрядчики |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
векселя к уплате |
|
|
|
|
347 418 |
|
- |
|
347 418 |
|
|
- |
|
347 418 |
|
|
задолженность перед дочерни- |
|
197.216 |
|
- |
|
197 216 |
|
|
23 |
|
173 580 |
|
|
|||
ми и зависимыми обществами |
|
|
|
|
|
|
|
|
636 |
|
|
|
|
|||
по оплате труда |
|
|
|
|
22 525 |
|
- |
|
22 525 |
|
|
- |
|
22 525 |
|
|
по социальному страхованию и |
|
99 122 |
|
21 376 |
|
120 498 |
|
|
- |
|
120 498 |
|
|
|||
обеспечению |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
задолженность |
перед |
бюдже- |
|
75860 |
|
12061 |
|
87921 |
|
|
- |
|
87921 |
|
|
|
том |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
авансы полученные |
|
|
|
586 723 |
|
18 278 |
|
60 499 |
|
|
- |
|
60 499 |
|
|
|
прочие кредиторы |
|
|
|
1 365448 |
|
3 729 |
|
1 369 177 |
|
|
- |
|
1 369 177 |
|
|
|
Задолженность |
участникам |
|
13 432 |
|
|
|
13 432 |
|
|
16 |
|
30 157 |
|
|
||
(учредителям) по выплате до- |
|
|
|
|
|
|
|
|
725 |
|
|
|
|
|||
ходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы будущих периодов |
|
10 415 |
|
- |
|
10 415 |
|
|
- |
|
10 415 |
|
|
|||
Резервы предстоящих расходов |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
|
|||
Прочие краткосрочные |
обяза- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
|
||
тельства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу V |
|
|
|
7 325 773 |
|
122 741 |
|
7 448 514 |
|
|
6 911 |
|
7 441 603 |
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
|
|
2 072 248 |
|
140 964 |
|
20 863 |
|
|
24 |
|
20 838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
|
|
371 |
|
841 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 7 |
||||
|
|
Консолидированный баланс |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
Балансы предприятий |
|
Предва- |
|
|
|
|
Консолидиро- |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ритель- |
|
|
|
|
|
||
Актив |
|
|
|
ОАО |
|
ЗАО |
|
ный |
|
Поправки |
|
ванный ба- |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
(сводный) |
|
|
|
|
ланс |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
баланс |
|
|
|
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АК- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
|
|
191 973 |
|
42 |
|
192015 |
|
|
|
|
192015 |
|
|
||
Основные средства |
|
|
10877234 |
|
20722 |
|
10897956 |
|
|
|
|
10897956 |
|
|
||
Незавершенное строительст- |
|
1 280 987 |
|
974 |
|
1281961 |
|
|
|
|
1281961 |
|
|
|||
во |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходные вложения в мате- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
риальные ценности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые |
|
1 386 372 |
|
25 |
|
1386397 |
|
|
|
|
1386397 |
|
|
|||
62
вложения , в том числе |
|
|
|
|
|
|
инвестиции в дочерние об- |
769 838 |
25 |
769863 |
(1498) |
768365 |
|
щества |
|
|
|
|
|
|
инвестиции в зависимые |
1 669 |
|
1669 |
|
1669 |
|
общества |
|
|
|
|
|
|
инвестиции в другие органи- |
13848 |
|
13848 |
|
13848 |
|
зации |
|
|
|
|
|
|
займы предоставленные ор- |
59408 |
|
59408 |
|
59408 |
|
ганизациям на срок более 12 |
|
|
|
|
|
|
м. |
|
|
|
|
|
|
прочие долгосрочные фи- |
541 609 |
|
541609 |
|
541609 |
|
нансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые ак- |
|
|
|
|
|
|
тивы |
|
|
|
|
|
|
Прочие внеоборотные акти- |
|
|
|
|
|
|
вы |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу 1 |
13736566 |
21763 |
13758329 |
(1498) |
13756831 |
|
11. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
Запасы в том числе: |
3 952 305 |
104228 |
4056533 |
|
4056533 |
|
сырье, материалы и другие |
2594110 |
43085 |
2637195 |
|
2637195 |
|
аналогичные ценности |
|
|
|
|
|
|
животные на выращивании и |
425137 |
3530 |
428667 |
|
428667 |
|
откорме |
|
|
|
|
|
|
затраты в незавершенном |
779 090 |
|
779090 |
|
779090 |
|
производстве |
|
|
|
|
|
|
готовая продукция и товары |
108668 |
57040 |
165708 |
|
165708 |
|
для перепродажи |
|
|
|
|
|
|
товары отгруженные |
|
|
|
|
|
|
Расходы будущих периодов |
45300 |
573 |
45873 |
|
45873 |
|
прочие запасы и затраты |
|
|
|
|
|
|
Налог на добавленную стои- |
184791 |
15570 |
200361 |
|
200361 |
|
мость по приобретенным |
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность |
44629 |
|
44692 |
|
44692 |
|
(платежи по которой ожи- |
|
|
|
|
|
|
даются более |
|
|
|
|
|
|
Покупатели и заказчики |
7692 |
|
7692 |
|
7692 |
|
Задолженность |
дочерних и |
36937 |
|
36937 |
|
36937 |
зависимых обществ |
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность |
3903618 |
196760 |
4100378 |
|
4100378 |
|
(платежи по которой ожи- |
|
|
|
|
|
|
даются в течении 12 месяцев |
|
|
|
|
|
|
после отчетной даты) в том |
|
|
|
|
|
|
числе: |
|
|
|
|
|
|
Покупатели и заказчики |
1 331 351 |
134117 |
1465468 |
|
1465468 |
|
векселя к получению |
215091 |
|
215091 |
|
215091 |
|
Задолженность |
дочерних и |
382 096 |
|
382096 |
(1432 54) |
238842 |
зависимых обществ |
|
|
|
|
|
|
Задолженность |
участников |
|
55256 |
55256 |
|
55256 |
(учредителей) |
по взносам в |
|
|
|
|
|
уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
авансы выданные |
872 738 |
85 |
872823 |
|
872823 |
|
прочие дебиторы |
1 102342 |
7302 |
1109644 |
|
1109644 |
|
63
Краткосрочные финансовые |
|
1 389 942 |
17053 |
|
|
1406995 |
|
|
|
|
1406995 |
|
|||||
вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства в том |
|
189914 |
|
|
1121 |
|
|
|
191035 |
|
|
|
|
191035 |
|
||
числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
касса (50) |
|
310 |
|
|
|
|
|
|
310 |
|
|
|
|
310 |
|
||
Расчетные счета (51) |
|
61 191 |
|
|
1121 |
|
|
|
62312 |
|
|
|
|
62312 |
|
||
валютные счета (52) |
|
109475 |
|
|
|
|
|
|
109475 |
|
|
|
|
109475 |
|
||
прочие денежные средства |
|
18938 |
|
|
|
|
|
|
18938 |
|
|
|
|
18938 |
|
||
(55. 56, 57) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу II |
|
9665199 |
|
334732 |
|
9999931 |
|
(1432 54) |
|
9856677 |
|
||||||
БАЛАНС |
|
23401765 |
356495 |
|
23758260 |
|
(1447 52) |
|
23613508 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Балансы предпри- |
Балансы |
По- |
|
Консоли- |
|||||||||
ПАССИВ |
|
|
|
|
ятий |
|
|
|
|
дирован- |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
предпри- |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
правки |
|
ный ба- |
|
|||||
|
|
|
|
ОАО |
|
ЗАО |
|
ятий |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ланс |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
|
|
8858 |
|
|
480 |
|
|
9338 |
|
|
(480) |
|
|
8858 |
|
Собственные акции, выкупленные у |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
акционеров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал |
|
|
|
14296268 |
|
943 |
|
|
14297211 |
|
(843) |
|
|
14296268 |
|
||
Резервный капитал |
|
|
|
2215 |
|
|
77 |
|
|
2292 |
|
|
(77) |
|
|
2215 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервные фонды, образованные в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
соответствии с законодательством |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Резервы, образованные в соответст- |
|
2215 |
|
|
77 |
|
|
2292 |
|
|
(153) |
|
|
2139 |
|
||
вии с учредительными документами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Нераспределенная прибыль прошлых |
|
|
|
|
6347 |
|
|
6347 |
|
|
(6347) |
|
|
- |
|
||
лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль отчетно- |
|
1570313 |
|
93441 |
1663754 |
|
|
50000 |
|
|
1713754 |
|
|||||
го года |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу 3 |
|
|
|
15877654 |
|
10128 |
15978942 |
|
42000 |
|
|
16020942 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬ- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
СТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательст- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ва: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
|
887 553 |
|
|
|
|
887553 |
|
|
|
|
|
887553 |
|
|||
ИТОГО по разделу 4 |
|
|
|
887553 |
|
|
|
|
887553 |
|
|
|
|
|
887553 |
|
|
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ |
ОБЯЗА- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
|
|
|
1 709 570 |
|
|
|
|
1 709 570 |
|
|
|
1 709 570 |
|
|||
Кредиторская задолженность |
|
|
|
4912270 |
|
25520 |
5167477 |
|
|
(18675 |
|
|
4969217 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
4) |
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
1 705 625 |
|
14483 |
1850456 |
|
|
|
|
|
1850456 |
|
|||
поставщики и подрядчики (60, 76) |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
векселя к уплате |
|
|
|
40 204 |
|
|
|
|
40204 |
|
|
|
|
|
40204 |
|
|
Задолженность перед дочерними и |
|
114098 |
|
68138 |
182236 |
|
|
(18223 |
|
|
- |
|
|||||
зависимыми обществами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6) |
|
|
|
|
64
по оплате труда |
5655 |
12 |
5667 |
|
5667 |
по социальному страхованию и |
60 567 |
6174 |
66741 |
|
66741 |
обеспечению (69) |
|
|
|
|
|
Задолженность перед бюджетом |
280 992 |
26483 |
307475 |
(10865) |
296610 |
авансы полученные |
1 189444 |
2506 |
1191950 |
|
1191950 |
прочие кредиторы |
1 515685 |
7064 |
1522749 |
|
1522749 |
Задолженность участникам (учреди- |
4303 |
|
4303 |
6347 |
10650 |
телям) по выплате доходов |
|
|
|
|
|
Доходы будущих периодов |
10415 |
|
10415 |
|
10415 |
Резервы предстоящих расходов |
|
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательст- |
|
|
|
|
|
ва |
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу 5 |
6 636 558 |
25520 |
6891765 |
(18675 |
6705011 |
|
|
7 |
|
4) |
|
БАЛАНС |
23401765 |
35649 |
23758260 |
(14475 |
23613508 |
|
|
5 |
|
2) |
|
65
Приложение 8
Отчет о финансовых результатах (консолидированный) тыс. руб.
|
Материнское |
Дочернее |
|
Консолиди- |
|
Показатели |
Поправки |
рованный |
|||
общество |
общество |
||||
|
|
отчет |
|||
|
|
|
|
||
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Доходы и расходы по обычным |
31891640 |
1088286 |
(511494) |
32468432 |
|
видам деятельности |
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи това- |
|
|
|
|
|
ров, продукции, работ, услуг (за |
|
|
|
|
|
минусом НДС, акцизов, и анало- |
|
|
|
|
|
гичных обязательных платежей) |
|
|
|
|
|
Себестоимость проданных то- |
(2219534 9) |
(950610) |
427775 |
(22718184) |
|
варов, продукции, работ, услуг |
|
|
|
|
|
Валовая прибыль |
96966291 |
137676 |
(83719) |
9750248 |
|
Коммерческие расходы |
(759077) |
(2441) |
|
(7615181) |
|
Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
8937214 |
135235 |
(83719) |
8988730 |
|
(стр. 010 - 020 - 030 - 040) |
|
|
|
|
|
Прочие доходы и расходы |
51602 |
|
- |
51602 |
|
Проценты к получению |
|
|
|
|
|
Проценты к уплате |
(19725) |
|
- |
(19725) |
|
Доходы от участия в других ор- |
197928 |
9000 |
- |
206928 |
|
ганизациях |
|
|
|
|
|
Прочие доходы |
20118927 |
236104 |
(512000) |
19883031 |
|
Прочие расходы |
(2255848 0) |
(243152) |
640014 |
(20188102) |
|
Капитализированный доход |
153 |
- |
- |
153 |
|
(отрицательный гудвилл) |
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налого- |
6767619 |
137187 |
(44295) |
6949101 |
|
обложения |
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые обяза- |
|
|
|
|
|
тельства |
|
|
|
|
|
Текущий налог на прибыль |
1748152 |
36523 |
(5705) |
1778970 |
|
Чистая прибыль (убыток) от- |
5019467 |
93441 |
500000 |
5162908 |
|
четного периода |
|
|
|
|
|
Справочно |
|
|
|
|
|
Постоянные налоговые обяза- |
|
|
|
|
|
тельства |
|
|
|
|
|
Базовая прибыль (убыток) на ак- |
|
|
|
|
|
цию |
|
|
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток)на |
|
|
|
|
|
акцию |
|
|
|
|
66
Список рекомендуемой литературы
Основная
1.Мартынчук Н. И. Основы анализа финансового состояния предприятия [Электронный ресурс] : учебное пособие по дисциплине "Анализ финансовой отчетности" для студентов специальностей 080109 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" и 080105 "Финансы и кредит" всех форм обучения / ФГБОУ ВПО žКузбас. гос. техн. ун-т им. Т. Ф. Горбачева¤, Каф. бухгалт. учета и аудита - Кемерово, 2011. http://library.kuzstu.ru/meto.php?n=90673&type=utchposob:common
2.Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" и др. экон. специальностям / Л. В. Донцова, Н. А. Никифорова - М. : Дело и Сервис , 2009.
3.Ковалев В.В. Анализ баланса или как понимать баланс : учеб.- практ. пособие / В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев - М. : Проспект , 2010.
Дополнительная литература
4.Мартынчук Н.И. Экономический анализ [Электронный ресурс] : учебное пособие для студентов направления подготовки 080100.62 žЭкономика¤, профиль žФинансы и кредит¤ всех форм обучения / Н. И. М артынчук, М. Т. Казарян; ФГБОУ ВПО žКузбас. гос. техн. ун-т им. Т. Ф. Горбачева¤, Каф. бухгалт. учета и аудита - Кемерово, 2013. http://library.kuzstu.ru/meto.php?n=91028&type=utchposob:common
5.Ендовицкий Д.А. Финансовые резервы организации: анализ и контроль / Д. А. Ендовицкий, А. Н. Исаенко - Москва : КноРус , 2009.
6.Скамай Л.Г. Экономический анализ деятельности предприятия : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Менеджмент организации" / Л. Г. Скамай, М. И. Трубочкина. - Москва : ИНФРА-
М, 2011.
7.Теория и практика анализа финансовой отчетности организаций : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Бухгалт. учет, анализ и аудит", "Финансы и кредит", "Налогообложение" / под ред. Н. В. Парушиной - М. : Форум , 2010.
8.Теория экономического анализа. Приемы и методы [Электронный ресурс] учебное пособие для студентов специальности 080109 žБухгалтерский учет, анализ и аудит¤ всех форм обучения Н. А. Вашкина [и др.]; ФГБОУ ВПО žКузбас. гос. техн. ун-т им. Т. Ф. Горбачева¤, Каф. бухгалт. учета и аудита – Кемерово, 2011. http://library.kuzstu.ru/meto.php?n=90519&type=utchposob:common
67
9.Турманидзе Т. У. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий : учебник для студентов всех форм обучения по специальности 080502 (060800) "Экономика и упр. на предприятии". -
М.: Экономика , 2011
10.Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Бухгалт. учет, анализ и аудит" - Москва : РИОР, 2010.
Программное обеспечение и интернет-ресурсы.
1.Справочно-правовая система žКонсультантПлюс¤ www.consultant.ru
2.Справочно-правовая система žГарант¤ (доступ в сети университета, еженедельное обновление в режиме on-line) или www.garant.ru
3.Справочно-правовая система žКодекс¤ www.kodeks.ru
4.Интернет проект žБанкротствою.RU¤ www.bankrotstvo.ru
5.Официальный сайт Министерства финансов России www.minfin.ru
6.Официальный сайт Института профессиональных бухгалтеров России www.ipbr.org
7.Официальный сайт Компании žИнфо-Бухгалтер¤ www.ib.ru
8.Официальный сайт Фирмы ž1С¤ www.1c.ru
9.официальный сайт ЦБ РФ www.cbr.ru
10.Альт–Инвест: Финансовый анализ: ПРОФ.