7. Методи навчання

• лекції;

• семінарські заняття;

• самостійна робота;

• індивідуальні та групові консультації.

8. Методи контролю

• залік;

• екзамен;

• контрольна робота;

• колоквіум.

Питання до іспиту (заліку)

1. Поняття податкового права.

2. Предмет та метод правового регулювання податкового права.

3. Податкові правовідносини. Суб’єкти.

4. Відмінності податкових правовідносин від інших суспільних відносин.

5. Принципи оподаткування.

6. Поняття податку.

7. Поняття збору.

8. Співвідношення податку, збору.

9. Принципи податку.

10. Вимоги до встановлення податків та зборів.

11. Система податків та зборів.

12. Загальнодержавні податки та збори.

13. Місцеві податки та збори.

14. Поняття платника податків та зборів. Види.

15. Облік платників податків.

16. Права платників податків.

17. Обов’язки платників податків.

18. Сплата податків та зборів.

19. Підстави для виникнення, зміни та припинення податкового обов’язку.

20. Примусове виконання податкового обов’язку.

21. Система контролюючих органів.

22. Компетенція контролюючих органів.

23. Права контролюючих органів.

24. Обов’язки контролюючих органів.

25. Поняття податкової перевірки.

26. Види перевірок.

27. Вимоги до податкових перевірок.

28. Порядок проведення планової документальної перевірки.

29. Порядок проведення фактичної перевірки.

30. Порядок проведення позапланової виїзної перевірки.

31. Камеральні та документальні невиїзні перевірки платників податків.

32. Оформлення матеріалів перевірок. Платників податків.

33. Листування з платниками податків.

34. Податкова інформація.

35. Захист інтересів платників податків в адміністративному порядку.

36. Захист інтересів платників податків в судовому порядку.

37. Порядок розгляду скарг (апеляцій) платників податків.

38. Податок на прибуток підприємств.

39. Об’єкт оподаткування прибутку підприємств.

40. Ставка оподаткування прибутку підприємств.

41. Пільги при оподаткування прибутку підприємств.

42. Податок на додану вартість.

43. Платники податку на додану вартість.

44. Об’єкт оподаткування податку на додану вартість.

45. Ставки податку на додану вартість.

46. Оподаткування доходів фізичних осіб.

47. Платники податку на доходи фізичних осіб.

48. Об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб.

49. Ставки оподаткування податку на доходи фізичних осіб.

50. Податковий агент.

51. Соціальна пільга.

52. Декларування доходів фізичних осіб.

53. Акцизний податок.

54. Платники акцизного податку.

55. Ставки акцизного податку.

56. Об’єкт оподаткування акцизним податком.

57. Пільги при сплаті акцизного податку.

58. Марки акцизного податку.

59. Податок на майно.

60. Платники податку на майно.

61. Ставки та пільги по сплаті податку на майно .

62. Податковий конфлікт інтересів.

63. Єдиний податок.

64. Туристичний збір.

65. Збір за паркування.

66. Подвійне оподаткування.

67. Усунення подвійного оподаткування.

68. Посадові особи органів ДФСУ.

69. Правовий статус посадових осіб органів ДФСУ.

70. Державні податкові інспекції в системі органів ДФСУ.

71. Податкова міліція с системі ДФСУ.

72. Компетенція податкової міліції та її правовий статус.

73. Вимоги до працівників податкової міліції.

74. Відповідальність в податковому праві.

75. Кримінальна відповідальність за порушення норм податкового законодавства.

76. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.

77. Фінансова відповідальність за порушення норм фінансового законодавства.

78. Дисциплінарна відповідальність за порушення податкового законодавства.

79. Особливості доказування вини в кримінальному провадженні за вчинення злочинів в сфері оподаткування.

80. Судові доктрини при доказуванні вини платника податків при ухилянні від сплати податків та зборів.

81. Представництво в податковому праві.

82. Способи забезпечення виконання податкового обов’язку

83. Податковий борг.

84. Податкова застава.

85. Пеня в податковому праві.

86. Адміністративний арешт активів платників податків.

87. Адміністративний арешт рахунків платників податків.

88. Порядок застосування адміністративного арешту платників податку.

89. Підстави для звернення до суду органів ДФСУ.

90. Строк давнини в податковому праві.