- •Содержание
- •Глава 1. Организационно-правовые основы предприятия 9
- •Глава 2. Теоретические акценты учета и контроля движения денежных средств 25
- •Глава 3. Бухгалтерский учет и контроль зав движением денежных средств ооо «Алегро» 37
- •Глава 1. Организационно-правовые основы предприятия
- •1.1. Характеристика ооо «Алегро»
- •1.2. Характеристика экономики ооо «Алегро»
- •1.3. Основные показатели
- •Глава 2. Теоретические акценты учета и контроля движения денежных средств
- •2.1. Основные задачи бухгалтерского учета денежных средств
- •Учет денежных средств в соответствии с мсфо
- •2.2. Контроль движения денежных средств
- •Контакты с банком
- •Управление прибылью
- •Переменные издержки
- •Постоянные издержки
- •Предельная прибыль
- •Глава 3. Бухгалтерский учет и контроль зав движением денежных средств ооо «Алегро»
- •3.1. Документальное оформление и учет денежных средств в кассе
- •Заключение
- •Приложение а. Актив баланса
- •Приложение б. Пассив баланса
- •Приложение в. Анализ ликвидности баланса
- •Приложение г. Анализ ликвидности и платежеспособности
- •Приложение д. Анализ финансовой устойчивости
- •Приложение е. Анализ рентабельности предприятия
- •Приложение ж. Анализ деловой активности
- •Список использованных источников
Приложение а. Актив баланса
|
Размещение имущества |
2011 |
2012 |
Изменения 2012-2011 | |
|
Тыс. Руб. |
Тыс. Руб. |
Тыс. Руб. |
% к изменению | |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
720 |
445 |
-275 |
61,8 |
|
Основные средства |
124293 |
169310 |
45017 |
136 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
9600 |
274290 |
264690 |
28,3 |
|
Отложенные налоговые активы |
794 |
447 |
-347 |
56 |
|
Прочие внеоборотные активы |
90 |
137 |
47 |
152 |
|
Итог по разделу 1 |
141622 |
559998 |
418376 |
395 |
|
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
70373 |
95494 |
25121 |
135 |
|
НДС по приобретенным ценностям |
944 |
591 |
-353 |
62 |
|
Дебиторская задолженность |
168253 |
169230 |
977 |
100 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
101540 |
199070 |
97530 |
196 |
|
Денежные средства |
25670 |
122021 |
96351 |
475 |
|
Прочие оборотные активы |
205 |
0 |
0 |
0 |
|
Итог по разделу 2 |
366985 |
586406 |
219421 |
160 |
|
БАЛАНС |
508607 |
1146404 |
637797 |
225 |
Приложение б. Пассив баланса
|
Размещение имущества |
2011 |
2012 |
Изменение 2011-2012 | |
|
Тыс. Руб. |
Тыс. Руб. |
Тыс. Руб. |
% к изменению | |
|
п |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
9692 |
9692 |
0 |
0 |
|
Резервный капитал |
1454 |
1454 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль (не покрытый убыток) |
291434 |
386803 |
95369 |
132 |
|
Итог по разделу 3 |
335778 |
413147 |
77369 |
123 |
|
4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
22240 |
415758 |
393518 |
1869 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
1891 |
3284 |
1393 |
173 |
|
Итог по разделу 4 |
24131 |
420301 |
396170 |
1741 |
|
5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
88711 |
232413 |
143702 |
261 |
|
Кредиторская задолженность |
59987 |
80543 |
20556 |
134 |
|
Задолженность перед участниками по выплате дохода |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итог по разделу 5 |
24131 |
420301 |
396170 |
1741 |
|
БАЛАНС |
508607 |
1146404 |
637797 |
225 |
Приложение в. Анализ ликвидности баланса
|
% п/п |
Актив |
2011 |
2012 |
Пассив |
2011 |
2012 |
Платежный излишек или недостаток | |
|
2011 |
2012 | |||||||
|
А |
Б |
1 |
2 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1. |
Наиболее ликвидные активы, А1 |
127210 |
321091 |
Наиболее срочные обязательства, П1 |
59987 |
80543 |
67223 |
240548 |
|
2. |
Быстро реализуемые активы, А2 |
168458 |
169230 |
Краткосрочные пассивы, П2 |
88711 |
232413 |
79747 |
-63183 |
|
3. |
Медленно реализуемые активы, А3 |
71317 |
96085 |
Долгосрочные пассивы, П3 |
24131 |
420301 |
47186 |
-324216 |
|
4. |
Трудно реализуемые активы, А4 |
141622 |
559998 |
Постоянные пассивы, П 4 |
335778 |
413147 |
-194156 |
146851 |
|
5. |
Баланс (стр. 1+2+3+4) |
508607 |
1146404 |
Баланс (стр. 1+2+3+4) |
508607 |
1146404 |
____
|
___
|