6. Расчет остальных прочих затрат

Прочие затраты на коммерческие расходы формируются из относительных показателей заработной плат работников и составляют 3% , но не входят в их расход, а формируются из себестоимости продукции.

7. Расчет себестоимости продукции

Себестоимость продукции складывается из нескольких ее качеств, материалов и прочих затрат, шедших на производство данного товара ( услуги), конкретнее с ними можно ознакомиться в таблице 11.

Таблица 11 Смета затрат на производство

Статьи затрат	Сумма затрат на весь объем производства по периодам
	1 год	2 год
Затраты на сырье и материалы	-	-
Затраты энергии на технологические нужды	1978,68	1978,68
Затраты на оплату труда основных производственных рабочих	873600	1747200
Страховые выплаты	297024	594048
Итого переменные затраты	1172602,68	2343226,68
Затраты на электроэнергию на освещение	1411,6	1411,6
Аренда	348000	348000
Заработная плата прочих категорий рабочих	374400	748800
Страховые выплаты	127296	253592
Затраты на рекламу	45785,30	83400,03
Амортизационные отчисления	20000	20000
Проценты за кредит	Отсутствуют	отсутствуют
Прочие затраты	37440	74880
Итого постоянные затраты	952921,3	1531083,63
Итого полная себестоимость	2125523,98	3874310,31

Исходя из проанализированных данных, можно предположить, что данная ценовая политика вполне вписывается в данные рынки сбыта.

6. Инвестиционный план

В данном разделе отражаются этапы, источники и объекты финансирования работ о подготовке предприятия к производству всех потенциальных источников затрат(Таблица 12).

Таблица 12 План капитальных вложений по этапам реализации проекта

Направления капитальных вложений	Объем капитальных вложений тысяч рублей	Источники финансирования	Условия
			Срок	Проценты
Покупка и монтаж оборудования	64,9	Собственные средства

В связи с тем, что предприятию на данные период деятельности нет курса на взятие заемных средств, данный раздел окончен.

6. Финансовый план

Данный раздел, бизнес плана, является итоговым, он формируется по результатам прогноза производства и реализации продукции. Обуславливается и обговаривается финансовая реализуемость проекта , то есть способность своевременно и в полном объеме отвечать своим обязательствам.

1. Отчет о прибыли

Данный отчет составляется на период горизонта планирования и показывает, как будет формироваться прибыль при поэтапном наращивании мощности производства, и по существу является прогнозом финансовых результатов(Таблица 13).

Таблица 13 Отчет о прибыли

Наименование показателей	Горизонт расчета
	1 год	2 год
1.Выручка от реализации т.р.	2720671,09	4959120,4
2.Постоянные затраты т.р.	952921,3	1531083,63
3.Переменные затраты т.р.	1172602,68	2343226,68
4.Себестоимость полная т.р.	2125523,98	3874310,31
5.Налогооблагаемость т.р.	595146,11	1084810,09
6.Налог на прибыль т.р.	119029,23	216062,02
7.Чистая прибыль т.р.	476116,88	867848,07

1. Выручку от реализации продукции, определяем по формуле:

Вреал = Ц*Qпр, (10) Вреал1 = 2720671,09 Вреал2 = 4959120,4

где

В_реал – выручка от реализации продукции, руб.

Ц цена единицы продукции, руб.

Q_пр. – объем продаж за период, тыс. руб.

2. Налогооблагаемую прибыль, которая рассчитывается по формуле:

ПРнал = В - Зп, (11) ПРнал1 = 2720671,09 – 2125523,98 = 595146,11 ПРнал2 = 4959120,4 – 3874310,31 = 1084810,09

где

ПР_нал – прибыль налогооблагаемая, тыс. руб.

З_п – полная себестоимость продукции, тыс. руб.

3. Налог на прибыль составляет 20% от налогооблагаемой прибыли.

Н1 = 119029,23

Н2 = 216962,02

4. Чистая прибыль, рассчитывается по формуле:

ЧП= ПРнал - Нпр, (12) ЧП1 = 595146,11 – 119029,23 = 476116,88 ЧП2 = 1084810,09 – 216962,02 = 867848,07

где

ЧП – чистая прибыль, тыс. руб.

Н_пр – налог на прибыль, тыс. руб.