1. План производства и реализации продукции

Исходя из оценки мощностей и возможности предприятия по проведенному анализу был сформирован план, на основе пероидов планирования. В состав данного плана входит состав услуг, их количество по заданному периоду. Данный план был разработан с учетом возникновения роста производственных мощностей, сменности, сезонных работ (таблица 4).

Таблица 4 План производства ЗАО «Студия Стиля»

Наименование продукции	Еденица измерения	Объем производства по периодам
		1 год	2 год
1.Корпоративный сайт	штук	32	52
2.Верстка сайтов	штук	32	52
3.Сайт монолит	штук	32	52
4.Одностраничный сайт	штук	32	52
5.Многостраничный сайт	штук	32	52
6.Интернет магазин	штук	32	52
Итого:	штук	192	312

Исходя из планируемых объемов производства и реализации продукции можно сделать вывод о возможности расширения предприятия в будущем.

План продаж в денежном и натуральном выражении при принятых ценах реализации товаров и услуг формируется в таблице 5.

Таблица 5 План реализации

Наименование	Цена рублей			1 год			2 год
	1 год	2 год	объем		выручка	объем		выручка
1.Корпоративный сайт	20000	24615,39	32		640000	52		1280000,8
2.Верстка сайтов	12000	12307,7	32		384000	52		640000,4
3.Сайт монолит	17020,97	21521,5	32		544671,09	52		1119118
4.Одностраничный сайт	12000	12307,7	32		384000	52		640000,4
5.Многостраничный сайт	12000	12307,7	32		384000	52		640000,4
6.Интернет магазин	12000	12307,7	32		384000	52		640000,4
Итого	14170,17	15894,62	192		2720671,09	312		4959120,5

По проведенному анализу статистики – количество выручки уже в первом периоде делает предприятие прибыльным.

2. План затрат на производство и реализацию продукции

При определении плановой себестоимости продукции была составлена смета затрат на производство, она позволяет определить общую потребность в ресурсах , необходимых для производства продукции.

Общая сумма затрат на производство и реализацию продукции рассчитывается по экономическим элементам следующим образом:

Зп= МЗ + ЗП + О + А + Пр,

(1)

где

З_п – себестоимость всего объема производства продукции,

МЗ – материальные затраты;

ЗП заработная плата основных производственных рабочих

О – отчисления во внебюджетные фонды;

А – амортизация основных фондов;

Пр – прочие затраты.

1. Расчет суммы материальных затрат

Исходя из планируемых объемов за период при условии 100% использования оборудования, для определения материальных затрат можно воспользоваться формулой:

Э_тех = Р_об * Ц_э * F_д = 3,6 * 3,2 *1975,68 = 22759,8336 (2)

где

Р_об – мощность, потребляемая оборудованием, кВт/час;

Ц _э – тарифная цена за 1 квт/час;

F_д – действительный фонд времени работы оборудования за период, который можно рассчитать по формуле:

(3)

F_д = 252 * 8 * 1 ((100% - 2%) / (100%)) = 1975,68

где

Д _мр – число рабочих дней в периоде;

t_см – продолжительность рабочей смены, час;

m_см – число смен работы участка в сутки;

t_рем – потери времени на ремонт оборудования, %

Стоимость электроэнергии на освещение рассчитывается следующим образом:

Эосв = Росв * Цэ = 0,22 * 3,2 = 0,7 рублей в час.

(4)

где, Р_осв – электропотребление на освещение помещений, кВт/час;

Исходя из вышесказанного, можно высчитать сумму материальных затрат, которая будет равна:

МЗ = Э_осв + F_д = 1411,2 + 22759,84 = 24171,04 рубля. (5)