- •4.3 Расчетная часть экономического обоснования проекта
- •4.3.1 Общая характеристика предприятия
- •4.3.4 Режим работы предприятия и расчет производственной мощности
- •4.3.5 Расчет инвестиций на капитальное строительство
- •4.3.6 Расчет численности работников и фонда оплаты труда работающих
- •4.3.7 Расчет себестоимости единицы продукции
- •4.3.8 План маркетинга
- •4.3.9 Финансовый план
- •4.3.10 Расчет экономической эффективности проектируемого производства
4.3.8 План маркетинга
План маркетинга обычно включает следующие разделы:
1) анализ ценовой политики и выбор метода ценообразования;
2) методы стимулирования продаж и формирования спроса.
Анализ ценовой политики и выбор метода ценообразования. Цены на продукцию устанавливаются на основе издержек производства. Сущность метода: к полной сумме затрат прибавляют надбавку, соответствующую норме прибыли.
Оптовая цена за 1 тонну изделий (ОЦ):
ОЦ = (1 + Рп / 100) · С, (4.32)
где Рп-планируемый размер прибыли на единицу продукции,% (принимается равным 10 – 20 %);
С - полная себестоимость 1т продукции, руб.
Оптово-отпускная цена за 1т (ООЦ):
ООЦ = (1 + НДС / 100) · ОЦ, (4.33)
где НДС - налог на добавленную стоимость, % (18%).
Розничная цена (Рц) находится по формуле:
Рц = (1 + ТН / 100) · ООЦ, (4.34)
где ТН - торговая наценка, % (принимается равной 10-15 %).
Результаты расчетов сводятся в таблицу 4.15
Таблица 4.15 – Оптовые, оптово-отпускные и розничные цены на выпускаемую продукцию, руб. за 1 т
Наименование изделий |
Себестоимость полная |
Планируемый размер прибыли (Рп),% |
Оптовая цена 1 т, руб (ОЦ) |
Оптово-отпускная цена за 1т, руб (ООЦ) |
Розничная цена за 1 т, руб (Рц) |
Минская |
327 160,1 |
20 |
392 592,1 |
463 258,7 |
509 584,5 |
Молодежная |
354 800,8 |
20 |
425 760,9 |
502 397,9 |
552 637,7 |
Москворецкая |
237 755,7 |
20 |
284 306,8 |
336 662,1 |
370 328,3 |
Сервелат столичный |
350 196 |
20 |
420 235,2 |
495 877,5 |
545 465,3 |
Сервелат посольский |
345 725,1 |
20 |
414 870,1 |
489 546,7 |
538 501,4 |
Методы стимулирования продаж и формирования спроса. В данном разделе описываются мероприятия, направленные на стимулирование продаж продукта и формирование спроса (СТИС). Цель этих мероприятий – распространение товара среди новых сегментов покупателей, побуждение повторных покупок, завоевание всё большей доли рынка. Мероприятия СТИС – целенаправленная реклама в средствах массовой информации, скидки посредникам при покупке больших партий товара, участие в ярмарках, проведение дней покупателя.
4.3.9 Финансовый план
В этом разделе обобщают все материалы предшествующих разделов и представляют их в стоимостном варианте. Раздел включает выполнение следующих расчетов:
Доходы и затраты;
Финансовые результаты;
Доходы и затраты на производство продукции представлены в таблице 4.16.
Таблица 4.16 – Доходы и затраты на производство продукции
Наименование продукции |
Годовая производительность, т |
Выручка от реализации по оптовым ценам с т, руб. |
Полная себестоимость годового объема выпуска продукции, руб. |
Минская |
158,33 |
62159107,2 |
51 799 258,6 |
Молодежная |
180,63 |
76905191,4 |
64087668,5 |
Москворецкая |
200,7 |
57060374,8 |
47717567 |
Сервелат столичный |
120,42 |
50604722,8 |
42170602,3 |
Сервелат посольский |
142,72 |
59210260,7 |
49341886,2 |
Итого |
802,8 |
305939656,9 |
255116984,2 |
Финансовые результаты производства представлены в таблице 4.17.
Таблица 4.17 – Финансовые результаты производства
Показатели |
Величина |
1. Выручка от реализации продукции по оптовым ценам, руб. |
305 939 656,9 |
2. Полная себестоимость годового объема продукции, руб. |
255 116 984,2 |
3. Прибыль от реализации продукции, руб. |
50 822 672,7 |
4. Налог на прибыль, руб. |
12 197 441,4 |
5. Чистая прибыль, руб. |
38 625 231,3 |
6. Рентабельность продукции, % |
15,1 |
7. Рентабельность продаж, % |
12,6 |