- •2.2 Экономический раздел
- •2.2.1 Расчет величины инвестиций в основные средства Капитальные вложения в здание
- •Капитальные вложения в технологическое оборудование
- •Капитальные вложения в транспортные средства
- •Капиталовложения в базовом проекте составляют:
- •Капиталовложения в проектном варианте составляют:
- •Капитальные вложения в универсальную технологическую оснастку и инструмент
- •Капиталовложения в базовом проекте составляют:
- •Капиталовложения в проектном варианте составляют:
- •Капитальные вложения в производственный инвентарь
- •Капиталовложения в базовом проекте составляют:
- •Капиталовложения в проектном варианте составляют:
- •Расчет величины нормируемых оборотных средств
- •2.2.2 Расчет текущих затрат на объем выпуска продукции
- •Расчет затрат по статьям «Сырье и материалы» и «Возвратные отходы»
- •Расчет по статье «Топливо и энергия на технологические цели»
- •Расчет затрат по статье «Основная заработная плата производственных рабочих»
- •Расчет затрат по статье «Дополнительная заработная плата производственных рабочих»
- •Расчет численности основных производственных рабочих
- •Расчет затрат по статье « Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда»
- •Расчет затрат по статье «Общепроизводственные расходы»
- •Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
- •Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством (общецеховые или общепроизводственные расходы)
- •Базовый вариант
- •Проектный вариант
- •Таким образом Общепроизводственные расходы за вычетом амортизауионных расходов составили для базового варианта
- •Расчеты по статье «Общехозяйственные расходы»
- •Расчет затрат по статье «Расходы на реализацию»
- •Платежи, отчисления и налоги в себестоимости продукции (кроме отчислений от средств на оплату труда)
- •2.2.3 Расчет основных технико-экономических показателей сравниваемых вариантов Определение отпускной цены
- •Расчет прибыли предприятия
- •Расчет технико-экономических показателей сравниваемых проектов
Базовый вариант
Проектный вариант
Таким образом Общепроизводственные расходы за вычетом амортизауионных расходов составили для базового варианта
Робщпр. баз = 2579,659+134,294-768,446=1945,507 млн.руб.
Проектный вариант
Робщпр. пр = 2502,996+115,768-784,153=1834,611 млн.руб.
Расчет данных показателей занесем в таблицу 2.2.2.3.
Расчеты по статье «Общехозяйственные расходы»
Эти расходы включают следующие группы затрат:
оплата труда руководителей и специалистов аппарата управления предприятием;
административные расходы (служебные командировки, проездные билеты для работников управления с разъездным характером работы и пр.);
расходы по содержанию заводского транспорта.
Общехозяйственные расходы производства относят на себестоимость отдельных видов продукции пропорционально расходам на оплату труда производственных рабочих либо пропорционально прямым материальным и трудовым затратам.
Величина общехозяйственных расходов (Рох) может быть рассчитана укрупнено по следующей формуле:
, млн. руб./год, (2.2.2.39)
где Сз.осн - фонд основной заработной платы производственных рабочих, млн. руб.;
Нох - процент общехозяйственных (заводских) расходов к трудовым затратам по данным базового предприятия (принимаем 125%)
Данные по заработной плате представлены в таблице Е3 приложения Е.
Базовый вариант
Проектный вариант
Расчет затрат по статье «Расходы на реализацию»
Расходы на реализацию включают расходы на рекламу, участие в выставках, маркетинговые исследования и проч. В условиях проекта можно рассчитать укрупнено как 1,5 % от общей производственной себестоимости продукции, т.е.:
, млн. руб./год, (2.2.2.40)
где Спроиз- производственная себестоимость годового выпуска продукции, млн. руб.;
Нреал норматив расходов на реализацию от производственной себестоимости, %, принять 1-2%.
Базовый вариант
Проектный вариант
Платежи, отчисления и налоги в себестоимости продукции (кроме отчислений от средств на оплату труда)
Данные расходы включают платежи на землю (земельный налог), отчисления в специальные фонды экологический налог и пр. В силу сложности прямого расчета этих налогов, укрупнено эти затраты можно принять в размере 2- 4 % от производственной себестоимости:
, млн.руб./год, (2.2.2.41)
где Нпр.отч. - норматив прочих отчислений и платежей в себестоимости, % от производственной себестоимости, (1-2 %).
Базовый вариант
Проектный вариант
Налог на недвижимость входит в состав себестоимости продукции, налогооблагаемая база и ставка налога не изменились, и составляет 1 % от остаточной стоимости зданий, сооружений.
; (2.2.2.42)
ОСзд = Кзд – Азд, (2.2.2.43)
где Кзд – первоначальная стоимость зданий и сооружений, млн. руб;
Азд – величина годовых амортизационных отчислений зданий и сооружений, млн. руб;
hнед – ставка налога на недвижимость, 1 %.
Базовый вариант
Проектный вариант
Результаты расчета себестоимости продукции годового выпуска приводятся в таблице 2.2.2.3.
Таблица 2.2.2.3 - Себестоимость годового выпуска продукции
Статьи затрат |
Значения, млн. руб. | |
Базовый |
Проектный | |
|
1420,666 |
1356,538 |
|
71,033 |
67,827 |
|
139,978 |
82,524 |
|
27,996 |
16,505 |
|
58,119 |
34,264 |
|
1945,507 |
1834,611 |
|
768,446 |
784,153 |
|
4431,745 |
4176,422 |
|
174,972 |
103,155 |
|
4606,717 |
4279,577 |
|
92,134 |
85,592 |
|
99,364 |
89,103 |
Итого: полная себестоимость, (стр.9+ 10+ 11) |
4798,216 |
4454,272 |
Себестоимость единицы продукции |
0,600 |
0,557 |
Из таблицы видно, что снижение себестоимости произошло в основном из-за изменения метода получения заготовки, в результате чего себестоимость годового выпуска продукции снизилась на 64,129 млн.руб., а также за счет высвобождения рабочих в связи с усовершенствование технологического процесса и внедрения станка с ЧПУ, что привело к снижению фонда заработной платы основных рабочих на 68,944 млн.руб. Таким образом после внедрения предложенных в дипломном проекте мероприятий годовой экономический эффект составит 343,944 млн.руб.