6. Индивидуальное задание

В настоящее индивидуальное задание входят декомпозиция деятельности планового отдела предприятия ООО “Ланцелот”, кроме того отражены все затраты, которые несет данный отдел; составлены фотографии рабочего дня для каждого работника (начальник планового отдела, экономист по труду прядильного производства, экономист по труду ткацкого производства, экономист по труду отдела главного механика).

6.1. Затраты предприятия на содержание планового отдела за месяц

1) Заработная плата начальника отдела (оклад) - 17000 руб.

1) Заработная плата экономистов по труду и ЗП (оклад) - 9000*2=18000 руб.

2) Премии в среднем 2000 руб. на отдел

3) Канцелярские расходы – 300 руб.

4) Амортизация офисного оборудования – 200 руб.

5) Услуги Интернета и телефонной связи – 800 руб.

5) Отопление – 0,8 Гкал*754,26 руб.=603,40 руб.

6)Затраты на электроэнергию (освещение, работа оборудования)- 195кВт/ч*1,24=241,8 руб.

Всего затрат в месяц:

17000+18000+2000+300+200+800+603,4+241,8 =39145,2(руб.)

Все эти затраты можно поделить прямые и косвенные в этом и заключается метод учета затрат АВС-анализ (Activity Based Costing). Допустим заработная плата, премии являются косвенными относительно выпускаемой продукции, но относительно функции планирования – прямыми.

Процесс	Подпроцесс	Начальник план .отдела	Экономист по тру- ду швей. произ-ва	Экономист по труду ОГМ	Форма исполнения
					Докум.	Комп.
1. Планирование производственной программы	1.1. Анализ портфеля заказов	+	+		+
	1.2. Расчёт производственной программы		+		+	+
	1.3. Планирование выпуска продукции в натуральных единицах		+		+	+
	1.4. Планирование выпуска продукции в стоимост. единицах		+		+
	1.5. Оценка производственной программы		+		+
	1.6. Распределение производственной программы по плановым периодам		+		+
	1.7. Доведение производственной программы до структурных подразделений		+		+
	1.8. Выбор метода оформления производственной программы		+			+
	1.9. Расчёт загрузки оборудования		+			+

Таблица 6.2.1- Декомпозиция деятельности планового отдела предприятия

Продолжение табл. 6.2.1

Процесс	Подпроцесс	Начальник план .отдела	Экономист по тру- ду швей. произ-ва	Экономист по труду ОГМ	Форма исполнения
					Докум.	Комп.
2. Планирование потребности в персонале	2.1. Планирование производительности труда		+		+
	2.2. Расчёт баланса рабочего времени	+		+	+
	2.3. Расчет потребности в персонале			+		+
	2.4. Планирование высвобождения и дополнительной потребности			+	+
	2.5. Планирование развития персонала	+		+	+

Продолжение табл. 6.2.1

Процесс	Подпроцесс	Начальник план .отдела	Экономист по тру- ду швей. произ-ва	Экономист по труду ОГМ	Форма исполнения
					Докум.	Комп.
3. Статистика по численности	3.1. Расчет средней списочной численности			+		+
	3.2. Расчет средней явочной численности			+		+
	3.3. Анализ общей численности по всему предприятию			+	+
	3.4. Расчет отработанных человеко-часов			+	+
	3.5. Оценка движения рабочей силы	+		+	+
4.Оценка затрат на теп- ловую энергию и воду	4.1. Сравнение тарифов на тепло и воду с предидущем периодом			+	+
	4.2. Расчет фактических затрат на тепло и воду			+		+
	4.3. Суммирование затрат по всему предприятию			+	+	+
	4.4. Вычисление стоимости 1 кубического метра воды и одной гикокаллории			+	+

Продолжение табл. 6.2.1

Процесс	Подпроцесс				Начальник план .отдела		Экономист по тру- ду швей. произ-ва	Экономист по труду ОГМ	Форма исполнения
									Докум.		Комп.
5. Планирование средств на оплату труда	5.1. Расчет фонда оплаты труда				+		+	+			+
	5.2. Расчет ФЗП основных производственных рабочих						+		+		+
	5.3. Расчет ФЗП по вспомогательному производству							+	+
	5.4. Планирование З/П инженерно-технических рабочих				+				+
	5.5. Планирование З/П отдела главного механика							+	+
	5.6. Планирование З/П транстпортного и строительного отделов							+	+
	5.7. Планирование З/П охранников, работников столовой							+	+
	5.8. Планирование средней заработной платы по профессиям и по предприятию				+		+	+	+
	5.9. Проверка правильности начисления заработной платы бухгалтерией предприятия				+				+
	5.10. Расчет сдельных расценок				+						+
	5.11. Расчет изменения З/П в связи с совмещением и замещением работ				+				+
	5.12. Оценка эффективности плана по З/П				+		+	+	+

Процесс	Подпроцесс	Начальник план .отдела	Экономист по тру- ду пряд. произ-ва	Экономист по труду ОГМ	Форма исполнения
					Докум.	Комп.
6. Отчет о производстве	6.1. Оценка расхода на электроэнергию, газ, запасные части и материалы и прочих затрат	+			+
	6.2. Анализ плановых показателей за день и за месяц	+	+	+	+
	6.3. Сравнение плановых показателей выпуска продукции с фактическим его значением за тот же период	+			+	+
	6.4. Контроль за выполнением планового задания	+			+

Продолжение табл. 6.2.1