- •Федеральное агентство по образованию
- •Челябинск
- •Содержание
- •1. Организационная структура бухгалтерской службы кредитных организаций. Учетная политика и ее основные элементы
- •1.1. Структура органов учета в системе банков
- •Главный бухгалтер
- •Отдел учета
- •1.2. Общая характеристика учетно-операционной работы кредитных учреждений
- •1.3. Учетная политика и ее основные элементы
- •2. Баланс кредитной организации
- •2.1. Характеристика баланса кредитной организации
- •2.2. Номенклатура счетов баланса кредитной организации. Ее назначение и построение
- •3. Аналитический и синтетический учет в кредитных организациях
- •3.1. Назначение и формы аналитического учета
- •Перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках
- •3.2. Назначение и формы синтетического учета
- •4. Документация, документооборот и организация внутрибанковского контроля
- •4.1. Виды расчетно-денежных документов и их характеристика
- •4.3. Хранение документов
- •4.4. Документооборот в кредитных организациях
- •4.5. Исправление ошибочных записей
- •4.6. Организация внутрибанковского контроля
- •Экономический диктант (тема «Аналитический и синтетический учет в кредитных организациях»)
- •Задача № 2 (тема «Аналитический и синтетический учет в кредитных организациях»)
- •Практическое задание
- •Баланс акционерного коммерческого банка «Сибирь» на 1 сентября 2005 г.
- •Внебалансовые счета
- •Лицевые счета
- •Решение
- •Ведомость бухгалтерских проводок
- •Разноска по счетам
- •Книга регистрации открытых лицевых счетов по счету № 42303
- •Оборотная ведомость по счетам акционерного коммерческого банка «Сибирь» на 2 сентября 2005 г.
- •Баланс акционерного коммерческого банка «Сибирь» на 2 сентября 2005 г.
Решение
практического задания
Ведомость бухгалтерских проводок
руб.
|
Номер опера-ции |
Балансовые счета |
Внебалансовые счета |
||||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||||
|
№ счета |
сумма |
№ счета |
сумма |
№ счета |
сумма |
№ счета |
сумма |
|
|
1 |
20202 |
10000 |
40702 |
10000 |
|
|
|
|
|
2 |
20202 |
5000 |
42303 |
5000 |
|
|
|
|
|
3 |
45203 |
50000 |
40702 |
50000 |
91307 |
60000 |
99999 |
60000 |
|
4 |
40702 |
60000 |
20202 |
60000 |
|
|
|
|
|
5 |
30102 |
80000 |
40702 |
80000 |
|
|
|
|
|
6 |
40702 |
50000 |
42103 |
50000 |
|
|
|
|
|
7 |
40702 |
15000 |
40702 |
15000 |
|
|
|
|
|
8 |
70203 |
30 |
42303 |
30 |
|
|
|
|
|
|
42303 |
1030 |
20202 |
1030 |
|
|
|
|
|
9 |
40702 |
3810 |
45912 |
3810 |
|
|
|
|
|
|
61301 |
3810 |
70101 |
3810 |
|
|
|
|
|
|
40702 |
24000 |
45812 |
24000 |
|
|
|
|
|
|
45818 |
9600 |
70107 |
9600 |
99999 |
30000 |
91307 |
30000 |
|
Итого |
Х |
312280 |
Х |
312280 |
Х |
90000 |
Х |
90000 |