2.2. Составление планового баланса с учетом инвестиций

Таблица 2.3. Денежный план с учетом инвестиций
Наименование показателя	1	2	3	квартал
I Поступления средств
Выручка от реализации	9909,65	10454,68	11186,51	31550,85
Поступления в текущем месяце	5945,79	6272,81	6711,91	18930,51
Оплата дебиторской задолженности	9184,98	3963,86	4181,87	17330,72
Эмиссия акций	0	0	0	0
Получение краткосрочного кредита	0	0	0	0
Получение долгосрочного кредита	0	0	4092,81	4092,81
Итого поступлений	15130,77	10236,67	14986,59	40354,04
II Расходы
Закупка материалов	1970,81	1928,98	2359,19	6258,98
Оплата в текущем месяце	394,16	385,80	471,84	1251,80
Оплата кредиторской задолженности	8610,09	1576,65	1543,18	11729,92
Зарплата произв. персонала	4784,71	5014,06	5436,99	15235,76
Косвенные расходы	731,40	750,20	748,10	2229,70
Другие расходы	0,00	0,00	0,00	0,00
Инвестиции	0,00	0,00	9555,00	9555,00
Налог на прибыль	573,64	611,66	693,53	1878,82
Проценты за долгосрочн кредит	33,25	33,25	33,25	99,75
Проценты за краткосрочн кредит	0,00	0,00	0,00	0,00
Итого расходов	15127,24	8371,61	18481,89	41980,75
III Итоги
Поступления	15130,77	10236,67	14986,59	40354,04
Расходы	15127,24	8371,61	18481,89	41980,75
Денежные средства нетто	3,53	1865,06	-3495,30	-1626,71
Начальный остаток денежных средств	2214,45	2217,98	4083,04
Конечный остаток денежных средств	2217,98	4083,04	587,74
Минимальная потребность в кредитах	0,00	0,00	0,00

Таблица 2.4 Расчет чистых оборотных активов
Наименование показателя	1	2	3	квартал
1. Нетто оборотные активы на начало периода	12931,92	14464,46	16077,79
2. Запасы	9859,27	9356,06	9227,93
3. Денежные средства	2217,98	4083,04	587,74
4. Дебиторская задолженность	3963,86	4181,87	4474,61
5. Краткосрочные кредиты	0,00	0,00	0,00
6. Кредиторская задолженность	1576,65	1543,18	1887,35
7. Нетто оборотные активы на конец периода	14464,46	16077,79	12402,91
8. Прирост нетто оборотных активов	1532,54	1613,33	-3674,88	-529,01

Таблица 2.5 Финансовый план с учетом инвестиций
Наименование показателя	1	2	3	квартал
Источники:
прибыль в распоряжении предприятия	1218,98	1299,77	1473,75
амортизация	313,56	313,56	313,56
эмиссия акций	0	0	0
заемные средства	0	0	4092,81
Баланс	1532,54	1613,33	5880,12
Направления затрат:
прирост чистых оборотных активов	1532,54	1613,33	-3674,88
инвестиции	0,00	0,00	9555,00
Баланс	1532,54	1613,33	5880,12

Таблица 2.6 Плановый баланс с учетом инвестиций
АКТИВ	1	2	3	квартал
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
балансовая стоимость	81240,71	81240,71	90795,71	90795,71
износ	36682,91	36996,47	37310,03	37310,03
остаточная стоимость	44557,8	44244,24	53485,68	53485,68
2. Запасы и затраты	9859,27	9356,06	9227,93	9227,93
материалы	4308,94	4232,29	4416,68	4416,68
НЗП	4934,07	4682,71	4451,17	4451,17
готовая продукция	616,26	441,06	360,07	360,07
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы	6181,84	8264,91	5062,34	5062,34
денежные средства	2217,98	4083,04	587,74	587,74
дебиторская задолженность	3963,86	4181,87	4474,61	4474,61
БАЛАНС	60598,91	61865,21	67775,95	67775,95
ПАССИВ	1	2	3	квартал
1. Источники собственных средств	55032,26	56332,03	57805,78	57805,78
уставный капитал	46550	46550	46550,00	46550,00
прибыль	8482,26	9782,03	11255,78	11255,78
2. Расчеты и проч. пассивы	5566,65	5533,18	9970,16	9970,16
долгосрочный кредит	3990	3990	8082,81	8082,81
краткосрочный кредит	0	0	0	0
кредиторск.задолженность	1576,65	1543,18	1887,35	1887,35
БАЛАНС	60598,91	61865,21	67775,95	67775,95

При сопоставлении плановых балансов предприятия с учетом инвестиций и без их учета становится ясно, что суммарные активы и пассивы при учете инвестиций больше, так как значительно увеличиваются балансовая стоимость (и, как следствие, остаточная) основных средств за счет инвестиций и кредиторская задолженность вследствие частичного финансирования инвестиций за счет заемных средств.