- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •1. Обоснование актуальности общепрофильной дисциплины «Финансовое право».
- •2. Воспитательная задача по дисциплине специализации «Право социального обеспечения».
- •3. Требования к уровню освоения дисциплины «Финансовое право».
- •Итоговый контроль успеваемости и оценка знаний студентов по дисциплине
- •Объем дисциплины
- •Программа курса
- •Раздел 1. Общая часть
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 3. Финансовые правоотношения
- •Тема 4. Государственный финансовый контроль
- •Тема 5. Финансово-правовая ответственность
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы рф
- •Тема 7. Валютное регулирование в рф
- •Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных финансов
- •Раздел 2. Особенная часть
- •Тема 9. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации
- •Тема 10. Бюджетное право и бюджетные правоотношения
- •Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема 13. Правовые основы бюджетного процесса
- •Тема 14. Теоретические основы налогового права
- •Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 16. Правовые основы банковской деятельности
- •Тема 17. Правовые основы государственного страхования
- •Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •Опорный конспект тем курса общая часть Лекция 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Лекция 2. Финансовые правоотношения
- •Лекция 3. Государственный финансовый контроль
- •Лекция 4. Налоговый и валютный контроль
- •Особенная часть Лекция 10. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство рф
- •Лекция 11. Бюджетная классификация
- •Лекция 12. Доходы и расходы бюджета
- •Лекция 13. Межбюджетные правоотношения
- •Лекция 14. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Лекция 19. Теоретические основы налогового права
- •Лекция 20. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Лекция 21. Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога и сбора
- •Лекция 22. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Лекция 23. Система налогов и сборов в рф
- •Лекция 24. Система квазиналогов и таможенных платежей в рф
- •Планы практических занятий
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 3. Финансовые правоотношения
- •Тема 4. Государственный финансовый контроль
- •Тема 5. Финансово-правовая ответственность
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы рф
- •Тема 7. Валютное регулирование в рф
- •Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных финансов
- •Тема 9. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации
- •Тема 10. Бюджетное право и бюджетные правоотношения
- •Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема13. Правовые основы бюджетного процесса
- •Тема 14. Теоретические основы налогового права
- •Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
- •Тема 17. Финансово-правовое регулирование государственного страхования
- •Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •Перечень вопросов для итогового контроля знаний студентов
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Методические рекомендации для преподавателя
- •Методические рекомендации для студентов
- •2. Содержание и организация самостоятельной работы студентов
Тема13. Правовые основы бюджетного процесса
-
Понятие и стадии бюджетного процесса.
-
Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муниципальном уровне.
-
Принципы бюджетного процесса.
-
Участники бюджетного процесса и их полномочия.
-
Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.
-
Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе.
-
Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти.
-
Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации.
-
Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись.
-
Правовой статус главных распорядителей бюджетных средств, распорядителей бюджетных средств, получателей бюджетных средств.
-
Исполнение бюджета по доходам.
-
Этапы исполнения бюджета по расходам.
-
Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.
-
Отчетность об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года.
-
Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета).
Тема 14. Теоретические основы налогового права
-
Понятие и функции налога, его публичный характер.
-
Понятие сбора, его отличие от налога.
-
Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.
-
Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.
-
Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.
-
Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права.
-
Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.
-
Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений.
-
Участники налоговых правоотношений, их классификация.
-
Правовой статус налогоплательщиков.
-
Правовой статус налоговых агентов.
-
Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения.
-
Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообложения.
-
Представительство в налоговых правоотношениях.
-
Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
-
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
-
Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
-
Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.
Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
-
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
-
Порядок установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
-
Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог.
-
Общая характеристика региональных налогов: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
-
Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.
-
Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина.
-
Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
-
Общая характеристика квазиналогов в Российской Федерации.
-
Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.