- •Міністерство освіти і науки україни
- •Запорізький національний технічний університет
- •Методичні вказівки
- •До самостійних та практичних робіт з дисципліни
- •«Основи банківського обліку та аналізу»
- •Мета та завдання викладання дисципліни
- •1 Зміст дисципліни
- •Склад, обсяг і термін виконання змістових модулів дисципліни
- •Тема 1 Основні принципи та методи бухгалтерського обліку.
- •Тема 2 Організація бухгалтерського обліку і контролю.
- •Тема 3 Облік кредитних операцій
- •Тема 4 Облік коштів
- •Тема 5 Облік операцій в іноземній валюті та банківських металлах
- •Тема 6 Облік дебіторської та кредіторської заборгованості
- •Тема 7 Облік операцій з платіжними картками
- •Тема 8 Облік операцій з цінними паперами
- •Тема 9 Облік резервів
- •9.3. Формування спеціальних резервів. Чистий кредитний ризик . Чистий ризик по операціях з цінними паперами . Чистий ризик по дебіторській заборгованості . Чистий ризик по нарахованих доходах .
- •Тема 10 Облік необоротних активів
- •10.2. Первинна оцінка необоротних активів. Витрати на придбання (створення) необоротного активу.
- •10.3. Зменшення корисності необоротних активів.
- •10.4.Амортизація необоротних активів. Нарахування амортизації необоротних активів. Строк корисного використання до певного виду основних засобів.
- •Тема 11 Облік запасів
- •11.1. Класифікація запасів. Відображення запасів у фінансовому, податковому та управлінському обліку Банку . Класифікація за змістом запасів (групою).
- •Тема 12 Облік операцій із власним та статутним капіталом банку
- •2 Практичні заняття
- •Тема 1. Основні принципи та методи бухгалтерського обліку
- •Контрольні запитання
- •Вправи для самостійної роботи
- •Тема 2. Організація бухгалтерського обліку і контролю
- •Контрольні запитання
- •Вправи для самостійної роботи
- •Тема 3. Облік кредитних операцій
- •2. Процедура реєстрації кредитної угоди.
- •3. Первинна оцінка кредиту.
- •Контрольні запитання
- •Вправи для самостійної роботи
- •Тема 4. Облік коштів
- •Контрольні запитання
- •Вправи для самостійної роботи
- •Тема 5. Облік операцій в іноземній валюті та банківських металах
- •Контрольні запитання
- •Вправи для самостійної роботи
- •Тема 6. Облік дебіторської та кредиторської заборгованості
- •5.Особливості розрахунків по заробітній платі.
- •Тема 7. Облік операцій з платіжними картками
- •Тема 8. Облік операцій з цінними паперами
- •Контрольні запитання
- •Вправи для самостійної роботи
- •Тема 9. Облік резервів
- •Контрольні запитання
- •Вправи для самостійної роботи
- •Тема 10.Облік необоротних активів
- •Контрольні запитання
- •Вправи для самостійної роботи
- •Тема 11. Облік запасів
- •Контрольні запитання
- •Тема 12. Облік операцій із власним та статутним капіталом банку
- •Контрольні запитання
- •Вправи для самостійної роботи
- •3 Питання для самоконтролю
- •4 Список використаних джерел
Контрольні запитання
1. Назвіть умови отримання ліцензії.
2. Чим регламентується надання дозволів за окремими пунктами ліцензії та обгрунтування відмови у наданні ліцензії?
3. Пригадайте, які операції належать до валютних операцій та здійснення яких потребує ліцензії?
4. Яким документом регламентується відкриття банками рахунків клієнтів у іноземній валюті?
5. На підставі яких документів відкриваються поточні рахунки?
6. Які, операції можуть здійснюватись за поточним рахунком в іноземній валюті фізичних осіб?
7. Які операції здійснюються за поточним рахунком в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів?
8. Які операції проводяться за поточними рахунками в іноземній валюті представництв та установ?
9. Пригадайте особливості здійснення касових операцій в іноземній валюті.
10. У чому полягає порядок роботи обмінних пунктів банків?
11. Які бухгалтерські записи виконуються при купівлі та продажу готівкової іноземної валюти?
12. Як здійснюється продаж дорожніх чеків?
13. Наведіть визначення кореспондентських відносин та обгрунтуйте їх необхідність.
14. З чого складається комплект необхідних документів для укладання угоди про кореспондентські відносини?
15. Доведіть можливість кореспондентських відносин без рахунку.
16. Які типи кореспондентських рахунків Вам відомі? Наведіть їх коротку характеристику.
17. Назвіть форми міжнародних безготівкових розрахунків при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності.
18. Дайте визначення банківського переказу.
19. У чому полягає контроль за валютними платежами з боку уповноважених банків?
20. Наведіть бухгалтерські проводки при списанні та зарахуванні валюти та стягненні комісії банками.
21. У чому полягають зобов'язання підприємства щодо контролю за обов'язковим продажем валютної виручки резидентами?
22. Який економічний зміст акредитива, його призначення та уніфікація?
23. Перерахуйте форми документарного акредитива.
24. Назвіть форми одержання коштів за акредитивом.
25. Пригадайте послідовність операцій та бухгалтерські проводки у розрахунках за допомогою акредитива при експорті товарів (послуг).
26. Назвіть послідовність операцій та бухгалтерські проводки у розрахунках за допомогою акредитива при імпорті товарів (послуг).
27. У чому полягає економічний зміст та порядок операцій інкасо?
28. Перерахуйте переваги та недоліки форми документарного інкасо.
29. Наведіть типи документарного інкасо.
30. Який порядок торгівлі іноземною валютою?
31. Як оформлюються операції з видачі кредитів у іноземній валюті?
Вправи для самостійної роботи
Вправа 1. 10.05.10 банк “Аваль” видав аванс касиру обмінного пункту при готелі “Дніпро” — 30 000 грн. та 3000 дол. США. Зі звіту касира, куплена наступна валюта: долари США — 200; шведські крони — 140; євро — 80; датські крони — 700.
Одержана комісія. Куплена іноземна валюта та залишок авансу здані в касу. Визначте за діючим курсом еквівалент у гривнях. Складіть бухгалтерські проводки.
Вправа 2. В АКБ “Інтер” 12 вересня здійснено виплату готівкової іноземної валюти за дорожніми чеками на суму 5000 дол. США. Одержана комісія. Складіть бухгалтерські записи. Визначте розмір комісії.
Вправа 3. Банком видані валютні кредити в сумі 60 000дол. США (офіц. курс НБУ 7,98 грн. = 1 дол. США).
Вправа 4. Банком проведені обмінні операції з купівлі-продажу іноземної валюти:
— куплено 5000 дол. США (за курсом 7,9 грн. = 1дол. США);
— продано 4900 дол. США (за курсом 8,05 грн. = 1 дол. США);
офіційний курс НБУ: 7,98 грн. = 1 дол. США.