- •Ответственный редактор: с.С. Жукова, к. Э. Н., доцент
- •Рабочая учебная программа дисциплины
- •«Налоги и налогообложение»
- •Организационно-методический раздел
- •Цель и задачи дисциплины
- •Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников
- •Тематический план дисциплины «Налоги и налогообложение» (дневная форма обучения)
- •Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества
- •Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Раздел 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов
- •Тема 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 5. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6. Специальные налоговые режимы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества
- •Налога от сбора
- •Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Раздел 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов
- •Тема 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 5. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания и задание для выполнения контрольной работы
- •Самостоятельная работа студентов
- •Тестовые задания
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Раздел 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов
- •Глоссарий:
Самостоятельная работа студентов
Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и его обсуждение на практических и семинарских занятиях. Рекомендуется самостоятельное изучение учебной литературы и нормативных актов.
Студенты имеют возможность глубоко и всесторонне изучить теоретическую часть дисциплины и научиться применять полученные знания на практике.
Тематика курсовых работ по дисциплине
“ Налоги и налогообложение”
-
Косвенные налоги в РФ и перспективы их развития.
-
Фискальное и регулирующее значение НДС.
-
Действующий механизм исчисления и взимания НДС.
-
Назначение акцизов и их место в налоговой системе РФ.
-
Налог на доходы физических лиц: сущность, значение, перспективы.
-
Принципы построения и практики взимания налога на доходы физических лиц в РФ.
-
Налогообложение имущества физических лиц.
-
Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.
-
Местные налоги и сборы, их роль в налоговой системе России.
-
Земельный налог в РФ и оценка эффективности его применения.
-
Платежи в государственные внебюджетные фонды РФ.
-
Санкции за нарушение налогового законодательства РФ и их влияние на финансовое состояние плательщика.
-
Права, обязанности и организация работы местной налоговой службы.
-
Контроль органов налоговой службы за правильностью исчисления и уплаты налогов с юридических лиц.
-
Контроль налоговых органов за платежами в бюджет физических лиц.
-
Налоговая политика зарубежных стран и России: сравнительная характеристика.
-
Учетная политика предприятия и налоговое планирование.
-
Налоги России и стран рыночной экономики.
-
Сравнительная характеристика налоговых систем России и развитых зарубежных стран.
-
Эволюция налогообложения доходов физических лиц в России (теоретический аспект).
-
Налогообложение прибыли предприятий (историко-теоретический аспект).
-
Проблемы распределения налогов между бюджетами разного уровня в РФ.
-
Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.
-
Роль и значение налогового планирования в деятельности организации.
-
Налоговое бремя: факторы его определяющие.
Вопросы к экзамену (зачету)
-
Экономическое содержание налогов.
-
Элементы налога.
-
Классификация налогов (прямые и косвенные; общие и специальные, прямые личные и прямые реальные; федеральные, региональные и местные).
-
Плательщики налога на прибыль организаций, объект налогообложения и ставки.
-
Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций.
-
Особенности налогообложения организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения.
-
Региональные налоги: их роль и место в налоговой системе.
-
Методика расчета налога на имущество организаций.
-
Ставка и льготы по налогу на имущество организаций, порядок применения в Тюменской области.
-
Сущность и назначение инвестиционного налогового кредита, его формы.
-
Порядок исчисления и уплаты транспортного налога, льготы по налогу, в том числе в Тюменской области.
-
Плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения, ставки.
-
Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость.
-
Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость. Ставки налога на добавленную стоимость. Сроки уплаты налога в бюджет.
-
Плательщики акцизов и объект налогообложения.
-
Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты акцизов и предоставления деклараций
-
Виды местных налогов и сборов, их характеристика.
-
Налоговые вычеты по НДФЛ.
-
Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
-
Ставки и льготы по налогу на доходы физических лиц, порядок их применения.
-
Состав необлагаемых доходов при исчислении налога на доходы с физических лиц.
-
Декларирование годового дохода граждан, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые органы.
-
Состав плательщиков и объекты обложения налогом на имущество физических лиц.
-
Ставки и порядок исчисления налога на строение, помещения и сооружения.
-
Земельный налог: элементы.
-
Единый налог на вмененный доход и особенности его применения.
-
Участники налоговых правоотношений.
-
Место и роль Налогового Кодекса в системе Российского законодательства.
-
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
-
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: плательщики и сферы предпринимательской деятельности.
-
Ставка и порядок расчета единого налога на вмененный доход.
-
Налоговые агенты: права, обязанности, ответственность.
-
Налогоплательщики, их права и обязанности.
-
Налоговые органы, их права и обязанности.
-
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.