3.5. Анализ результатов финансовой деятельности коммерческого банка

Чистый спрэд рассчитывается по формуле:

Чистый спрэд = (Проценты полученные / Кредиты) – (Проценты выплаченные /

/ Депозиты) ● 100,

Чистый спрэд = (538724 / 3999537) - (254824 / 6347390) ● 100 = 0,135 - 0,04) ●

● 100 = 9,5 %.

Чистая операционная (посредническая) маржа = ((Процентный доход +

+ Сопряженная плата за услуги - Процентные расходы) / Финансовые обязательства) ● 100,

Чистая операционная (посредническая) маржа = (538724 + 2905 - 254824) /

/ 4128843 ● 100 = 6,9 %.

Банковская маржа = ((Процентные и непроцентные доходы - Процентные и непроцентные расходы) / Финансовые активы) ● 100,

Банковская маржа = ((2334048 - 2197514) / 127439) ● 100 = 107,1 %.

Процентная маржа = Процентные доходы - Процентные расходы,

Процентная маржа = 538724 - 254824 = 283900 тыс. руб.,

Непроцентная маржа = Непроцентные доходы - Непроцентные расходы,

Непроцентная маржа = 1795324 - 1942690 = -147366 тыс. руб.

Результаты финансовой деятельности коммерческого банка сведены в таблицу 9.

Таблица 9 - Анализ финансовых показателей.

Показатели	Значение
1.Активы коммерческого банка, всего	2
в том числе финансовые активы	11699388
2.Финансовые обязательства банка	127439
3.Кредиты	4128843
4.Депозиты	39999537
5.Процентные доходы	6347390
6.Процентные расходы	538724
7. Непроцентные доходы	2
8. Непроцентные расходы	254824
9. Чистый спрэд, %	1795324
10.Чистая операционная (посредническая) маржа, %	1942690
11. Процентная маржа	9,5
12. Непроцентная маржа	6,9
13. Банковская маржа, %	283900
14. Отношение процентной маржи к финансовым активам	(147366)
15. Отношение процентной маржи к активам банка	107,1
17. Отношение непроцентной маржи к активам банка	2,22
18.Соотношение непроцентной и процентной маржи	0,02
19. Уровень доходности активов	(0,01)
20. Уровень расходов на аппарат управления банка	0,34
21. Уровень расходов по отношению к активам банка	0,012
22. Уровень прибыльности банка	0,06
23. Уровень прибыльности банка без учета доходов и расходам по ценным бумагам	0,19
24. Уровень прибыльности финансовых активов банка	0,06
25. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам	0,056
26. Уровень прибыльности капитала банка	1,07
27. Уровень прибыльности акционерного капитала банка	0,97
28. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам	0,41

Таким образом, полученные финансовые показатели деятельности коммерческого банка показывают:

• уровень доходности активов, равный 1,2 %, показывает, что на 1 руб. активов коммерческого банка приходится 1,2 коп.чистой прибыли;

• расходы на аппарат управления составляют 6 % в общей величине расходов коммерческого банка;

• уровень расходов составляет 19 % по отношению к активам банка;

• на 1 руб. расходов коммерческого банка приходится 6 коп.полученной прибыли;

• уровень прибыльности финансовых активов составляет 107 %;

• уровень прибыльности капитала банка составляет 41 %, что свидетельствует о том, что на 1 руб. собственного капитала банка приходится 41 коп.чистой прибыли;

• уровень прибыльности акционерного капитала показывает, что на 1 руб. акций банка приходится 72 коп.чистой прибыли.

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования.