5.1 Счета синтетического учета

02 «Амортизация ОС»
Д	К
Сн=250000
	5) 13888.89
	Об.К.=13888.89
Сн=236110.11

01 «Основные средства»
Д	К
Сн=832000
18) 60000
Об.Д.=60000
Ск=892000

05 «Амортизация НМА»
Д	К
Сн=42000
	7) 1166.67
Сн=40833.33	Об.К.=1166.67

08 «Вложения во внеоборотные активы»
Д	К
17) 60000	18)60000
Об.Д.=60000	Об.К.=60000

19 «НДС по приобретенным ценностям»
Д	К
8)1800 216	54) 275815.8
12)5400
16)3006
17)10800
19)1044
21)1440
24)1368
26)1764
38)892.8
40)405
44)4680
49)135000
50)108000
Об.Д.=275815.8

10 «Материалы»
Д	К
Сн=28000
8) 10000	1)5375 2052 3980 300
9)1200	2)8600 3078 3184 798 200
24) 7600	27) 4300 5130 3184
26) 9800	28) 7525 1026 7164 1330
Об.Д.=28600	Об.К.=57226
Ск=4868.68

25 «Общехозяйственные расходы»
Д	К
12) 30000	47) Об.К.=370870.55
19) 5800
29) 200850
30) 26110.5
31) 5824.65
32) 6226.35
33) 4017
34) 52221
35) 2611.05
38) 4960
40) 2250
42) 30000
Об.Д.=370870.55

26 «Общепроизводственные расходы»
Д	К
5) 13888.89	46)73864.56
7) 1166.67
16) 16700
21) 8000
29) 23000
30) 2990
31) 667
32) 713
33) 460
34) 5980
35) 299
Об.Д.= 73864.56	Об.К.=73864.56

43 «Готовая продукция»
Д	К
14)146000 150000	51) 362000 421140
41)219000 300000
42) – 3000 - 28860
Об.Д.=783140	Об.К.=783140

44 «Расходы на продажу»
Д	К
44) 26000	52) 26000
Об.Д.=26000	Об.Д.=26000

50 «Касса»
Д	К
10)6000	43) -18000
Об.Д.= 6000	Об.К.= -18000

51 «Рассчетный счет»
Д	К
23)236000	3)15000
	4)35000
	9)141000
	10)7000
	13)35400
	15)19706
	20)9440
	25)8968
	37)5852.8
	39)2655
	45)30680
Об.Д.=236000	Об.К.=310661.8

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Д	К
3)15000	8)10000 1800 1200 216
4)35000	24)7600 1368
25) 8968	26)9800 1764
Об.Д.=58968	Об.К.=33748

68 «Расчеты по налогам и сборам»
Д	К
54)275815.8
Об.Д.=275815.8

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Д	К
49)885000
50)600000
Об.Д.=1485000

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д	К
9)141000	29)150000 190000 23000 200850
36)73300.5
43)-18000
Об.Д.=196300.5	Об.К.=563850

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Д	К
	30)19500 24700 2990 26110.5
	31)4650 5890 713 6223.35
	32)3000 3800 460 4017
	34)39000 49400 5980 52221
	35)1950 2470 299 2611.05
	Об.К.=255984.9

71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Д	К
11)12000	42)30000
Об.Д.=12000	Об.К.=30000

90 «Продажи»
Д	К
48)155765.63 215104.92	49)885000 135000
51)362000 421140	50)600000 108000
52)26000
Об.Д.=1180010.55	Об.К.=1728000

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Д	К
165)19706	12)30000 5400
20)6844	16)16700 3006
22)9440	17)60000 10800
37)5852.8	19)5800 1044
39)2655	21)8000 1440
45)30680	38)4960 892.8
	40)2250 405
	44)26000 4680
Об.Д.=75177.8	Об.К.=181377.8