Счета аналитического учета

20.Б «Основное производство»
Д	К
2)8600 3078 3184 798 200	14)150000
28)7525 1026 7164 1330	41)300000
29)190000	48) -28860
30)24700
31)5510
32)5890
33)3800
34)49400
35)2470
46)41364.15
47)215104.92
Об.Д.=571144.07	Об.К.=421140

20.А «Основное производство»
Д	К
1)5375 2052 3980 300	14)146000
27)4300 5130 3184	41)219000
29)150000	48) -3000
30)19500
31)4350
32)4650
33)3000
34)39000
35)1950
46)32500.4
47)155765.63
Об.Д.=435037.03	Об.К.=362000

Оборотные ведомости

6.1. Оборотные ведомости по счетам аналитического учета

Таблица 6.1.1 Оборотная ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ п/п	Наименование поставщика	Остаток на начало декабря			Обороты за отчетный период			Остаток на конец декабря
		Дебет	Кредит	Дебет		Кредит	Дебет		Кредит
1.	ООО "Элис"			885000			885000
2.	ООО "Визит"			600000		236000	364000
	Итого:			1485000		236000	1249000

Таблица 6.1.2 Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование поставщика	Остаток на начало декабря			Обороты за отчетный период			Остаток на конец декабря
		Дебет	Кредит	Дебет		Кредит	Дебет		Кредит
1.	ООО "Маст"	15000				10000 1800	3200
2.	ОАО "УТК"	35000				9800 1368	23832
3.	ООО "Вавилон"			8968		1200 216	7552
	Итого:	50000		8968		24384	34584

Таблица 6.1.3 Оборотная ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	Наименование подотчетного лица	Остаток на начало декабря			Обороты за отчетный период			Остаток на конец декабря
		Дебет	Кредит	Дебет		Кредит	Дебет		Кредит
1.	Аюпов А.М.			12000		30000			18000
	Итого:			12000		30000			18000

Таблица 6.1.4 Оборотная ведомость по счету 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами»

№ п/п	Наименование дебитора/кредитора	Остаток на начало декабря			Обороты за отчетный период			Остаток на конец декабря
		Дебет	Кредит	Дебет		Кредит	Дебет		Кредит
1.	ООО «Стройснаб»	35400					35400
2	ООО «Энергия»			19706		16700 3006
3	ООО «М-Видио»					60000 10800			70800
4.	ООО «Спектр»			6844		5800 1044
5.	ООО «Защита»			9440		8000 1440
6.	МУП «Теплосети»			5852.8		4960 892.8
7.	МУП «Водоканал»			2655		2250 405
8.	Телерадиокомпания			30680		26000 4680
	Итого:	35400		75177		145977.8	35400		70800

Наименование	Остаток на начало месяца				Обороты за отчетный период								Остаток на конец месяца
					Д				К
	кол-во	Ценаруб.	Сумма, руб.	кол-во		Цена, руб.	Сумма, руб.	кол-во		Цена, руб.	Сумма, руб.	кол-во		Ценаруб.	Сумма, руб.
Мука (кг)	700	20	14000	500		23,6	11800	250		21,5		0		0	0
								400
								50
								150
								350
Итог				1200			25800	1200			25800				0
Яйца (шт)	300	18	5400	400		22,42	8968	100		20,52		150		20,52	3363
								150
								50
								200
								50
Итог				700			14364	550			11286	150			3078
Масло (л)	450	15	6750	700		16,52	11564	250		15,92		50		15,92	796
								200
								200
								450
Итог				1150			18308	1100			17512				796
Сахар (кг)	54	25	1350	50		28,32	1416	30		26,6		24		26,6	638,4
								24
								26
Итог				104			2766,4	80			2128	24			679,68
Итого							61238.4				57726				4868,68

Таблица 6.1.4 Оборотная ведомость по счету 10 «Материалы»

Таблица 6.1.5 Оборотная ведомость по счету 43 «Готовая продукция»

№ п/п	Наименование готовой продукции	Остаток на начало месяца			Обороты за отчетный период								Остаток на конец месяца
					Д			К
		кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	кол-во			Цена, руб.	Сумма, руб.
1.	Хлеб белый формовой				2000	73	146000			3000
					3000	73	219000			362000
2.	Батон к чаю				1000	150	150000			28860
					2000	150	300000			421140
	Итого:				8000		815000			815000