- •Общая теория налогообложения
- •Воронеж
- •Общие положения
- •Тематический план и сетка часов дисциплины «Общая теория налогообложения» для студентов вечерней формы обучения
- •Тематический план и сетка часов дисциплины «Общая теория налогообложения» для студентов заочной формы обучения
- •Содержание дисциплины
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов.
- •Тема 2. Эволюция налогов.
- •Тема 3. Характеристика зарубежных теорий налогов.
- •Тема 4. Основные этапы развития теорий налогов в России.
- •Тема 5. Налоговая политика государства.
- •Планы практических занятий
- •Методические указания по выполнению контрольных работ
- •Распределение основных видов налогов и сборы в Российской Федерации по бухгалтерским источникам их уплаты
- •Темы контрольных работ
- •Вопросы к зачету
- •Литература Нормативные акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Материалы информационных баз в Интернете:
- •Образец оформления содержания контрольной работы
- •Основные термины
- •Схемы к учебному курсу «Общая теория налогообложения».
- •Составитель Киселев Олег Сергеевич
- •394068, Воронеж, ул. Хользунова, 40
Темы контрольных работ
-
Сущность налога как экономической категории. Значение налогов для функционирования финансовой системы государства.
-
Функции налогов в современной экономике рыночного типа.
-
Исторические этапы возникновения, развития и становления современных принципов налогообложения.
-
Система налогов, ее элементы. Современные налоговые системы развитых европейских стран.
-
Характеристика и классификации налогов в Российской Федерации.
-
Исторические предпосылки и экономические причины возникновения налогов в государстве.
-
Развитие современной системы косвенного налогообложения в России. Основные недостатки и пути их преодоления.
-
Общие закономерности развития налоговых систем Европы и Северной Америки.
-
Меркантилизм и немецкая камералистика – первые научные попытки обоснования налогообложения.
-
Сущность налогов в соответствии с учением марксизма, различие и сходство принципов налогообложения, разработанных школой физиократов.
-
Теория налогов в экономическом учении.
-
Налоги в маржиналистской школе. Предельная полезность, прогрессивность и пропорциональность в налогообложении.
-
Влияние воззрений зарубежных экономистов на развитие теории налогообложения в России. Идеи меркантилизма в трудах российских экономистов
-
Историческое значение для российской налоговой науки «плана финансов» М.М. Сперанского, и трудов Н.И. Тургенева.
-
Теория налогов в трудах экономистов 20-го века
-
Сущность налоговой политики, ее цели и задачи. Типы налоговой политики.
-
Налоговый механизм и его элементы. Механизм переложения налогов. Эластичность налоговой системы.
-
Гармонизация налоговых отношений.
-
Налоговый Кодекс Российской Федерации, его основная характеристика.
-
Проблемы совершенствования современной налоговой системы Российской Федерации.
Вопросы к зачету
-
Предмет и метод науки о налогах. Понятия налога и налогообложения.
-
Налог как экономическая, финансовая и социальная категория.
-
Основные функции налогов и их реализация.
-
Развитие принципов налогообложения, современные принципы налогообложения.
-
Современные системы налогообложения, их характеристики и элементы.
-
Классификация налогов, основные элементы налогообложения.
-
Причины возникновения налогов и их взаимосвязь с государством и правом.
-
Налоги в период разложения и образования централизованных государств в западных станах.
-
Основные этапы развития системы косвенного налогообложения, их экономическая характеристика.
-
Общие закономерности развития налогов и порядка их взимания.
-
Налоги Российского государства в эпоху раздробленности (12-16-й век).
-
Петровские и послепетровские преобразования податной системы. Их характеристика и экономическая целесообразность.
-
Налоговая система первых лет Советской власти (НЭП), ее значение для современного этапа.
-
Реформа налоговой системы СССР 30-32 гг., ее положительные и отрицательные последствия, воздействие на экономику страны.
-
Основные этапы экономической реформы СССР в 60-80 годы XX века, ее последствия.
-
Налоговые преобразования в стране в 90-е годы прошлого столетия.
-
Становление современной отечественной налоговой системы.
-
Учение У. Петти о налогах и сборах.
-
А. Смит и Д. Риккардо - основоположники классического учения о налогах. Принципы налогообложения, предложенные этими учеными, их характеристика.
-
Кейнсианская концепция налогообложения, ее характеристика и влияние на развитие современных теорий налогов.
-
Налоговые воззрения сторонников теории «экономики предложения».
-
Взгляды русских экономистов И. Т. Посошкова и В. Н. Татищева на налоговую политику Российского государства.
-
«План финансов» М. М. Сперанского его характеристика и влияние на российскую науку о налогах.
-
Н. И. Тургенев - основоположник русской науки о налогах, характеристика взглядов ученого на развитие учения о налогах
-
Налоговая политика Н. Х. Бунге и И. А. Вышнеградского, ее значение для развития народного хозяйства.
-
С. Ю. Витте – реформатор косвенного налогообложения Российского государства, значение и характеристика принципов разработанных С. Ю. Витте.
-
Теория налогов в трудах экономистов начала 20-го века.
-
Проблемы налогообложения и пути его совершенствования на современном этапе в работах современных ученых.
-
Сущность налоговой политики, ее цели и задачи.
-
Современные типы налоговой политики, их характеристика.
-
Налоговый механизм и его основные элементы.
-
Понятия о механизме переложения налогов и эластичности налоговой системы.
-
Гармонизация налоговых отношений.
-
Налоговый Кодекс Российской Федерации - основа формирования налоговой системы страны.