3. Банки: виды и функции. Операции коммерческих банков

БАНКИ	особые финансовые институты, имеющие специальную лицензию от ЦБ по приему различных видов депозитов и предоставлению кредитов на условиях возвратности, платности, срочности
ФУНКЦИИ БАНКОВ	1) мобилизация временно свободных денежных средств (в виде вкладов) физических и юридических лиц и превращение их в капитал ( финансовые посредники в процессе "сбережения − инвестиции"); 2) кредитование предприятий, государства, населения; 3) расчетно−кассовое обслуживание; 4) выпуск кредитных денег
КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВ
По форме собственности		− государственные − частные − акционерные − совместные (с участием иностранного капитала) − кооперативные
По территории деятельности		− региональные − экстерриториальные
По отраслевой ориентации
По объему и разнообразию выполняемых операций		− универсальные − специализированные
По способу формирования уставного капитала		− паевые − акционерные

ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Пассивные	Активные
формирование ресурсной базы банков	размещение банковских ресурсов с целью получения дохода и обеспечения ликвидности
отражаются в пассиве баланса банка (правая часть)	отражаются в активе баланса банка (левая часть)
кредитная основа (получение процента)
1. Собственные средства (менее 10%) − акционерный (уставный) капитал − резервный капитал − нераспределенная прибыль 2. Привлеченные средства (ок. 90%) − депозиты − получение кредитов от других банков (МБК и кредиты ЦБ) − продажа ценных бумаг по соглашению об обратном выкупе (РЕПО) 3. Эмитированные средства − выпуск банковских векселей, облигаций − выпуск облигационных займов (по соглашению с ЦБ		1. Предоставление кредитов 2. Покупка ценных бумаг (фондовые операции) 3. Лизинг 4. Факторинг и форфетинг
ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ (банковские услуги)
комиссионная основа (за счет клиента)
1. Комиссионные: * инкассовые * переводные * торгово−комиссионные 2. Посреднические: * доверительные (трастовые) * гарантийные 3. Аудиторские 4. Консультативные 5. Учредительские

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Собственные средства

образуют правовую основу деятельности банка и являются источником компенсационных выплат вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков или банкротства банка, а также поддержания объема и видов операций в соответствии с задачами банка

Источники

1) акционерный (или уставный) капитал формируется в зависимости от организационно-правовой формы банка: • если банк создается как АО, его уставный фонд образуется за счет выпуска и размещения акций; • если банк создается как ООО, его уставный фонд формируется за счет паевых взносов участников; 2) резервный капитал образуется за счет отчислений от прибыли (в процентах к уставному капиталу) и предназначен для покрытия непредвиденных убытков по фондовым операциям; 3) нераспределенная прибыль − это остаток прибыли после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства
Депозиты		денежные средства физических и юридических лиц (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственниками на хранение на определенных условиях
Виды депозитов	1) до востребования (бессрочные) для осуществления текущих платежей: • очень нестабильны и ограничивают возможности банка по их реинвестированию в течение длительного срока; • самые малодоходные, т.к. по ним либо вообще не начисляют проценты, либо очень низкие проценты; • разновидностью счетов до востребования являются специальные карточные счета, открываемые держателями банковских карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных карт) или в пределах кредитной линии (для кредитных карт).
	2) срочные − вклады с фиксированным сроком: банк обязуется возвратить клиенту сумму его депозита в установленный договором срок. Размер процента зависит от величины и срока вклада: 30 − 90 дн., 90 − 180 дн., 180 − 360 дн., св. 360 дн.
	3) сберегательные (в т.ч. целевого назначения)
	4) сберегательные (для физических лиц) и депозитные (для юридических лиц) сертификаты. Это ценная бумага. удостоверяющая сумму внесенного вклада и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и определенных процентов.
Структура вкладов определяет направления размещения привлеченных средств: − при высоком удельном весе вкладов до востребования банк может выдавать только краткосрочные кредиты; − при преобладании срочных вкладов − долгосрочные кредиты

Привлеченные средства
Кредиты других банков	1) межбанковские кредиты: краткосрочные 1−2 месяца (Россия − 1−14 дн.) среднесрочные 3 − 6 месяцев ( до 3−4 месяцев) Оформляются системой корреспондентских счетов сотрудничающих банков в ЦБ, в его расчетной сети (РКЦ), для осуществления взаимных платежных и расчетных операций по поручению друг друга;
	2) кредиты ЦБ: − переучет векселей (перепродажа ранее приобретенных векселей другому банку до истечения срока их погашения); − ломбардные кредиты (под залог ГКО, ОФЗ на срок до 30 дней); − по ставке рефинансирования ( до 1 года под обеспечение ценными бумагами и другими активами); − внутридневные, однодневные расчетные кредиты ("overnight")
Продажа ценных бумаг по соглашению об обратном выкупе (РЕПО)	краткосрочный займ , предоставляемый крупными фирмами банкам под обеспечение ГКО. Банк выкупает займ, когда фирме потребуются средства.

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Предоставление кредитов
Виды кредитов	1) по категории заемщиков − корпоративные клиенты (предприятия) − физические лица − другие кредитно-финансовые учреждения
контокоррент овердрафт (overdraft)	2) по характеру обеспечения потоварные, фондовые, вексельные, гарантированные, застрахованные, бланковые (необеспеченные) в виде контокоррента и овердрафта. единый активно-пассивный счет, через который проводятся все кредитные операции банка с клиентами: в дебет (актив) записываются ссуды, в кредит (пассив) − платежи от клиента в виде вкладов и возвратных сумм. оплата счетов клиента сверх остатка на его текущем счете
	3) по способу погашения ссуды (основной суммы долга и процентов): − единовременно − в момент погашения или предоставления ссуды; − по частям − равными суммами на протяжении всего срока кредита
	4) по срокам − онкольные ("on call") − возврат по первому требованию банка. Практически не используется, т.к. необходимы относительно стабильные условия на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом; − краткосрочные (до 1 года) обслуживают движение оборотного капитала. Сферы использования: фондовый рынок, торговля, рынок МБК − среднесрочные (от 1 года до 7-8 лет) − долгосрочные (св. 8 лет) обслуживают движение основного капитала: модернизация, реконструкция, новое строительство

Кредитование осуществляется на основе кредитного договора, который определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора: цель и объект кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения, процентные ставки и т.п.

В большинстве стран значительная часть кредитов корпоративным клиентам выдается в форме открытия кредитной линии − предоставление банком в будущем заемщику ссуд в оговоренных пределах по ставке процента, привязанной к рыночной без специальных дополнительных переговоров, проверок и заключения договоров.

Зачастую открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете минимального компенсационного остатка − 20 % от суммы кредита: "10 + 10" − при открытии кредитной линии и при использовании кредита. Таким образом банк "привязывает" заемщика; кроме того такое соглашение способствует установлению долгосрочных отношений, что облегчает банку сбор информации о своих клиентах.

Фондовые операции	− ссуды под обеспечение ценных бумаг; − покупка ценных бумаг разных эмитентов для собственного "портфеля активов" (инвестиции); − первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей
Лизинг	предоставление на условиях долгосрочной аренды машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам
Факторинг (от англ. factor − посредник)	выкуп платежных требований у поставщика товаров и услуг с немедленной оплатой 80% суммы долга и выплатой остальной суммы долга за вычетом процента за кредит в установленный срок независимо от поступлений платежей от должников. Цель факторинга − устранение риска как неотъемлемой части любой кредитной операции. Впервые возник в США в конце XIX в., затем стал широко применяться в странах Западной Европы, особенно с середины 80^х гг. XXв.

ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Комиссионные
инкассовые	поручение банку взыскать деньги для клиента по его требованию и за его счет по различным документам (чеки, векселя, товарные документы, ценные бумаги)
переводные (аккредитивные)	поручение банку перевести денежную сумму 3^им лицам
торгово-комиссионные	покупка и продажа по поручению клиента ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты
Посреднические
доверительные (трастовые)	распоряжение наследством, управление имуществом и активами клиента, прием ценностей на хранение
гарантийные	банк выступает гарантом своего клиента