- •Банковское дело
- •4 Курс 1 семестр
- •Тема № I. Современная банковская система рф.
- •I.1. Общие принципы построения банковских систем в экономически-развитых странах.
- •Законодательное разделение функций цб и остальных банковских учреждений
- •Банковская сфера в любой стране является наиболее контролируемой сферой предпринимательской деятельности.
- •Независимость цб страны от исполнительных органов власти.
- •I.2 Реформирование и современная структура банковской системы рф.
- •I.3 Центральный банк рф, его место и роль в банковской системе страны.
- •I.4.Общая характеристика 2 уровня банковской системы
- •I.4.1. Небанковские кредитные организации (нко)
- •I.5 Стратегия развития банковской системы рф
- •Тема № 2. Коммерческий банк как основное звено банковской системы
- •II.1 Банки как особый тип финансовых посредников в рыночной экономике
- •II.2 Принципы деятельности и функции кб
- •Работа банка в пределах реально имеющихся у него ресурсов.
- •Текущая ликвидность.
- •Посредничество в инвестировании на основе эмиссионно-учредительской деятельности.
- •Передача импульсов денежно-кредитной политики цб.
- •II.3 Организационно-правовые формы деятельности кб
- •II.4. Порядок создания кб
- •II.5 Виды банковских лицензий:
- •II.6 Отзыв лицензии и ликвидация кредитной организации Порядок ликвидации кредитной организации
- •Тема №3: Собственный капитал кб
- •III.1. Общая характеристика ресурсов кб и их структура.
- •III. 2. Функции собственного капитала банка.
- •III.3. Достаточность собственного капитала банка.
- •III.4. Источники формирования собственного капитала банка
- •Эмиссионный доход
- •Фонды банка, сформированные за счет прибыли
- •Прибыль
- •III.5.Формирование и увеличение ук банка
- •III.6 Процедура выпуска банковских акций
- •Тема №4: Привлеченные и заемные средства банка
- •IV.1 Депозитные операции банка
- •VI.2 Банковские сертификаты
- •VI.3 Банковские векселя.
- •IV.4 Страхование вкладов фл в рф
- •IV.5 Межбанковский кредит (мбк)
- •IV.6 Кредиты цб
- •IV.7 Выпуск банковских облигаций
- •Тема №5: Организация кредитования рыночного хозяйства
- •V.1 Состав и структура активов коммерческих банков
- •V.2 Классификация банковских кредитов
- •V.3 Принципы банковского кредитования
- •V.4 Формы обеспечения возвратности банковских ссуд.
- •2. Поручительство
- •3. Банковская гарантия.
- •4. Другие формы.
- •V.5 организация кредитного процесса в коммерческом банке
- •Первый этап:
- •Второй этап. - Работа с клиентом на стадии предварительных переговоров.
- •Третий этап – Работа банка с кредитной заявкой клиента с целью оценки его кредитоспособности.
- •Четвертый этап – Оформление кредитного договора и выдача ссуды
- •Пятый этап
- •V.6 Особенности выдачи и погашения отдельных видов банковских ссуд
III.5.Формирование и увеличение ук банка
Рассмотрим на примере акционерного банка. В настоящее время этот порядок регламентирован инструкцией ЦБ 10.03.2006 года № 128-и «О правилах выпуска и регистрации ЦБ кредитными организациями на территории ЦБ»
Формирование, увеличение УК акционерного банка происходит путем выпуска акций, количество этих акций, их номинальная стоимость, права, предоставляемые акциями, определяются в уставе банка.
Общие требования, которые предъявляются к банковским акциям:
-
Все выпуски банковских акций подлежат обязательной государственной регистрации. В качестве регестрирующего органа выступает ЦБ. Это может быть Москва – центральный аппарат, а может быть территориальное учреждение ЦБ.
-
Все банковские акци являются именными.
-
Банковские акции выпускаютсятолько в бездокументарной форме.
-
Номинальная стоимость акций, должна выражаться в рублях
-
Акции могут быть обыкновенными и привелигированными. Обыкновенные акции вне зависимости должны давать своим акционерам одинаковым объем прав и номинальную стоимость, по превилигированным могут быть различнвми, но акции превилигированные одного типа и одного выпуска дают одинаковый объем полномочий. Совокупная номинальная стоимость превилигированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного УК банка.
-
При создании акционерного банка все акции 1го выпуска должны быть размещены среди учредителей, в срок не превышающий 1го месяца с даты гос регистрации нового банка. Дополнительные выпуски должны быть реализованны в срок установленный решением о выпуске новых акций, но не более 1го года с даты гос регистрации этого выпуска. Дополнительные выпуске уже могут размещаться как среди собственных акционеров, так и среди третьих лиц (инвесторов).
19.10.2011
III.6 Процедура выпуска банковских акций
Она достаточно сложная, многоступенчатая. Может осуществляться в двух вариантах:
-
Без регистрации проспекта эмиссии.
-
С регистрацией проспекта – сложнее и включает в себя 6 этапов и обязателен в использовании в случае, когда выполняется хотя бы одно из следующих условий:
-
если общий объем эмиссии превышает 50.000 МРОТ(4.611 руб)
-
если размещение акций происходит среди неограниченного круга лиц или заранее известного круга лиц, но число которых больше 500
Этапы осуществления процедуры выпуска банковских акций с регистрации проспекта:
1 этап:
Принятие банком решения о выпуске акций. Решение принимается либо общим собранием акционеров, либо советом директоров(это предусмотрено уставом банка).
Решение может быть принято только после регистрации всех изменений, внесенных в устав банка после итогов предыдущей эмиссии.
2 этап:
Подготовка проспекта эмиссии правления банка о:
-
самом банке эмитенте (учредители, филиалы и т.д.)
-
данные о финансовом положении банка (бух.баланс = за последние 3 финансовых года + баланс за последний квартал перед принятием решения о выпуске и другие сведения)
-
сведения о предстоящем выпуске акций
3 этап:
Это государственная регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии. В качестве регистрирующего органа выступает ЦБ. При этом регистрация может происходить в центральном органе(в департаменте лицензирования деятельности) либо в территориальном учреждении ЦБ.
В Москве регистрация должна происходить в следующих случаях:
-
все выпуски акций банков с УК 1 млрд рублей и более(включая итоги нового выпуска)
-
если это банк с какой-либо долей участия иностранного капитала, а именно больше 50%
-
при реорганизации банка
Срок рассмотрения этих документов, регистрирующим органом не более 30 календарных дней.
4 этап:
Раскрытие информационного содержания в процессе.
5 этап:
Размещение акций.
Способы размещения акций:
-
Прием от инвесторов взносов в УК банка материальными активами, то есть в неденежной форме. В настоящее время разрешается принимать в уплату банковское здание. Иное имущество принимается в уплату только в исключительных случаях, с разрешения совета директоров ЦБ.
Предельный размер имущества, вносимый в уплату акций банка не должен превышать 20% его УК.
Денежная оценка этого имущества определяется между его учредителями. Для оценки рыночной цены привлекается независимый оценщик. Окончательная величина денежной оценки имущества принимаемого в уплату не может быть выше оценки имущества оценщика. Кроме того банковское здание принимается в оплату учитывающейся на балансе банка при наличии свидетельства о государственной регистрации права собственности банка на это здание. Такой способ представляет собой договор мены этого имущества на оговоренное число акций.
-
Продажа акций за национальную валюту РФ. Здесь заключается договор купли-продажи. Юридические лица могут оплачивать акции только безналичным путем, физические лица наличным и безналичным. Если оплата идет безналичным путем, то средства вновь созданного банка идут на корреспондентские счета банка в РКЦ. Если же размещаются акции уже действующего банка, то эти денежные средства поступают на специальный накопительный счет в РКЦ. Разблокировка средств счета будет произведена только после государственной регистрации итогов выпуска.
Но такой способ размещения только в том случае, если покупателями акции являются нерезиденты, в этом случае оплата идет только безналичным путем и эта валюта поступает на валютный счет банка-эмитента, открытый либо в СберБанке, либо в ВТБ, либо в первоклассном развитом банке из группы развитых стран.
Остальные способы могут использоваться только для дополнительных выпусков акций. Появился способ оплаты акций государственными ценными бумагами. Это стало возможным в связи с принятием ФЗ №181 от 18.07.2009г. «Об использовании государственных ценных бумаг для повышения капитализации банков».
Суть его заключается в том, что банк имеет возможность привлечь дополнительные средства для роста своего собственного капитала за счет выпуска им привилегированных акций и размещать их путем обмена на ОФЗ.
Банк, который принимает участие в этой программе, заключает договор с правительством РФ об обмене ОФЗ, выпущенных правительством на привилегированные акции банка. Максимальный объем привилегированных акций не должен превышать 100% величины основного капитала банка по состоянию на 01.07.2009, н и не должно быть менее 25 миллионов рублей.
-
Капитализация по отчислению невыплаченных дивидендов
-
Капитализация прочих собственных средств банка.
В процессе размещения может быть реализовано.
Для того чтобы выпуск был признан состоявшимся доля размещенных акций должна быть не менее 75% акций, предполагавшихся к размещению. Размещение должно быть закончено по первому выпуску не позднее 1 месяца со дня государственной регистрации. При последующем в срок установленный решением о выпуске выпусках, но не позднее 1 года с даты начала эмиссии.
6 этап:
Регистрация итогов.
Если реализация предполагалась путем закрытой подписки, то публикация должна быть произведена тиражом не менее 1000 экземпляров.
Банк должен составить отчет. Срок его рассмотрения не более 2 недель. При регистрации регистрируемый орган выдает банку свидетельство и письмо в адрес РКЦ с разрешением разблокировки средств находящихся на накопительном счете, а так же в адрес того банка, где открывал счет.