- •Раздел 1. Деньги.
- •Тема 1.
- •Делимость
- •3.Организация наличного денежного обращения.
- •Организация налично – денежного обращения в рф.
- •1.Типы дс
- •Инфляция.
- •Денежные реформы.
- •Коммерческие банки и их операции.
- •1.Общая хар-ка кб
- •2.Пассивные операции кб
- •Депозиты.
- •3.Активные операции кб
- •4.Посреднечиские (комиссионные) операции кб
- •1.Статус, права и обязанности бр
4.Посреднечиские (комиссионные) операции кб
Среди посреднических операций наибольшее распространение имеют:
-
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов (см. часть 1ю курса)
-
Лизинговые операции
-
Факторинговые операции
-
Трастовые операции
-
Валютные операции
-
Операции с цб
-
Депозитарные услуги
Лизинг – (сдавать в наём, аренду) это предоставление на усл-ях аренды на средне- и долго- срочный период оборудования, сооружений, машин (движимое имущ-во) недвижимое им-во нельзя сдать в лизинг.
Закон о лизинге 1998г.
Участники лизинговой сделки:
-
Лизингодатель (банк), хоз. субъект, оплачивающий объект лизинга и предоставляющий его в аренду (дочерние П-я банков или офц.подразделения)
-
Лизингополучетель – любое юр.лицо и физ. лицо, но предприниматель
-
Поставщик
См.рис.1
-
Заключение договора – лизинга
-
Поставка предмета лизинга
-
Оплата поставки лизинга (оборудования)
-
Платежи за лизинг имущ-ва
Виды лизинга:
-
Оперативный – лизинг, при кот.срок аренды короче срока службы оборудования (затраты лизингодателя окупаются частнично). Срок аренды не охватывает срока полного физич.износа, по окончании срока лизинга имущество возвращается лизингодателю и м.б. продано или сдано в лизинг
-
Финансовый – предусматривает выплаты достаточные д/покрытия полной Ам-ии и получение прибыли. Предусматривает выкуп оборудования.
Отличие лизинга от аренды
Основные параметры |
Арендные отношения |
Лизинговые отношения |
Субъекты отношений |
Арендодатель и арендополучетель |
Поставщик, лизингодатель, лизингополучатель |
Объекты отношений
|
Любое имущество, включая природные объекты |
Имущество, используемое в предпринимательской деят-ти, исключая природные объекты |
Правовые отношения сторон |
Имущественное двухстороннее правоотношение |
Коммерческое 3хстороннее правоотношение |
Отношения с продавцом имущ-ва |
Арендодатель – продавец, арендатор – покупатель
|
Лизингодатель и лизингополучетель выступают солидарными покупателми им-ва у продавца |
Ответственность за кач-во им-ва |
Отвечает арендодатель
|
Лизингодатель не отвечает за кач-во им-ва (кроме случаев, когда он сам выбирает продавца) |
Уведомление о цели приобретения им-ва |
Не производится
|
Лизингодатель указывает конкретную цель передачи им-ва лизингополучаетлю |
Риск случайной гибели им-ва |
Несет арендодатель
|
Ответственность несет лизингополучатель
|
Страхование им-ва |
Страхует арендодатель |
Лизингополучатель страхует |
Срок |
Не зависит от срока службы объекта аренды |
Срок, как правило, связан со сроком амортизации |
Усл-я платежа
|
Сумма платежа м.б.пересмотрена в течении срока аренды |
Лизинговые платежи не пересматриваться в течении срока лизингового соглашения |
Отличие лизинга от кредита
Кредит |
Лизинг |
Направляется в любую сферу предпринимательской деят-ти |
Направляется в производственную деятельность, развитие и модернизацию производственных мощностей |
Предполагает контроль за целевым исп-ем ср-в, но такой контроль затруднен |
Гарантирован контроль за целевым исп-ем ср-в |
Необходима 100% гарантия возврата кредита и уплата %тов (обеспечение) |
Само им-во, сдаваемое в лизинг явл-ся гарантией |
Приобретаемое за счет кредита им-во отражается на балансе П-я и на него начисляется Ам-ия |
Им-во отражается на балансе П-я лизингополучателя, начисляется ускоренная Ам-я (коэф.3) |
Плата за кредит покрывается за счет прибыли, кот. облагается налогом |
Лизинговые платежи вкл-ся в себестоимость продукции, снижают налогооблагаемую базу, стимулирует развитие производства |
Факторинговые операции – приобретени еу клиентов права на взыскание долгов. Вид банковской деят-ти, при кот.банк покупает требование поставщиком к дебиторам, оплачивая 70 – 90% суммы обязательств в виде аванса с окончательным перерасчетом после погашения задолженности.
За факторинг банк получает комиссионное вознаграждение.
Факторинг:
-
Освобождает от риска неплатежа (этот риск принимает банк)
-
Дает экономию на бухг.и административных расходах
-
Дает П-ю возможность своевременно расчитаться со своими кредиторами
-
Позволяет повысить ликвидность активов П-я→ ускорить оборачиваемость капитала и повысить рентабельность
Т.к.факторинговые операции носят рисковый хар-р при заключении договора – факторинга банк тчательно изучает финансовое положение клиента. В России факторинг осущ-ся с 1988г (в Англии с 17в.)
Семинар 10
Зад.1 Корр.счета в др.КБ (НОСТРО) 2,3, прочие пассивы – 93,3, вложения в акции АО – 10,9, кредиты,полученные от др.КБ – 5,3, Уст.фонд – 10,2, прочие активы 42,1, ссудные счета П-ий – 59,3, убыток 1,2, доходы банка 16,3, текущие счета -39,7, вложения в ГЦБ 13,9, корр.счет в ЦБ – 2,1, прочие ден.фонды – 27,9, дебиторы банка 66,8, вклады физ.лиц 5,9
А |
П |
НОСТРО– 2,3 дебиторы банка 66,8 Кор.счета в БР – 2,1 прочие активы – 42,1 вложения в акции АО – 10,9 вложения в ГЦБ – 13,9 убыток – 1,2 ссудные счета – 59,3
|
текущие счета клиентов – 39,7 прочие пассивы – 93,3 кредиты, полученные у др.банков – 5,3 уставный фонд – 10,2 доходы банка 16,3 вклады физ.лиц 5,9 прочие ден.фонды – 27,9
|
198,6 |
198,6 |
Зад.2. Банк представляет кредит на аукционной основе – 120 млн.
Банки |
Заявки банков (млн) |
Предлагаемый % |
|
А |
20 |
8 |
+20*0,08=21,6 |
Б |
80 |
6 |
84,8 |
В |
30 |
7,5 |
32,25 |
Г |
10 |
7,8 |
10,78 |
Д |
40 |
6,5 |
42,6 |
Заявки каких банков будут удовлетворены? Б, В, Г и получит 7,83 млн. дохода
Зад.3. rr=3, сумма rr 270млн. чему равна сумма депозитов? 270/0,03=9000
Зад.4. Банк принял депозит 500 тыс. сроком на 3 мес.под 24 годовых простых % (24/4=6%, 500*0,06=30 тыс.банк заплатит за ден.депозит), rr=8% (500*0,08=40 отдал ЦБ), цена рес-са д/банка?500/12,5 = 460. 30/460= 0,065. В годовом исчислении 0,065*4=26%
Зад.5.Вложения 2 млн.на 10 дней. межбанковский кредит в той же сумме банк может привлечь в поставке 30%(30/36,5=0,0082*100=0,82%) годовых. Rr=12, по кредитам он не отчисл. Какую макс.ставку м.предложить банк клиенту? 2*0,0082= 0,0164---16 400 заплатят за кредит. 1/12=0,083, 2 /0,083=240 000-отчислим в ЦБ---- 1 760 000 получит банк. 16 400/1 760 000=0,0093*36,5=0,34. Макс.% 34% годовых.
Зад.6. Банк покупает у П-я платежные док-ты (факторинг) сумма док-та 500тыс., комиссионное вознаграждение, взимаемое банком 1,8%. % по факторинговому кредиту 30% годовых. Какую сумму получит банк, если банк купит эти док-ты за 25 дней до оплаты.
Д= где Д-дисконт, В – сумма векселя, Т – время (в днях), оставшееся до погашения, П - % (учетная ставка (рефинансирования))
Д=
Лекция 15
Трастовые операции
Траст – доверие. Доверительные операции, выполнение банком разного рода услуг по поручению клиента (управление имущ-вом, пенсионными фондами, управление портфелем цб, осуществление платежей, обслуживание займов и т.д.).
За оказание трастовых услуг банк взимает комиссионное вознаграждение.
Валютные операции.
Имеют право осущ-ть банки, имеющие специальные лицензии. Сущ-ет несколько видов лицензий:
-
Внутренняя – дает право на:
Открытие и ведение валютных счетов клиентов
Проведение экспортно-импортных операций
Покупка продажа валюты на внутреннем рынке
Установление корр.отношений с банками, имеющими генеральную лицензию
Устанавливать корр.отношения с зарубежными банками, принадлежащими РФ
-
Расширенная – вкл-ет внутреннюю + право валютного кредитования и устанавливать корр.отношения с 6ю иностранными банками.
-
Генеральная – разрешает проведение всех валютных операций на внутреннем и внешних рынках.
В
Операции, связанные с переходом права
собственности и иных прав на валютные
ценности
Осуществление м/нар-ых денежных
переводов
Ввоз и пересылка в Россию и из неё
валютных ценностей
Валютные операции
Расчеты по экспортно-импортным
контрактам
Прямые портфельные инвестиции
Переводы в оплату недвижимого имущества
Операции неторгового хар-ра
Получение предоставление иностранных
кредитов
Операции с цб.
Банк д.иметь лицензию.
Все операции с цб делятся на:
-
Собственно банковские операции. Собственная эмиссия цб с целью получения доп.ср-в; приобретение цб с целью получения дохода; банковские операции; связанные с обслуживанием РЦБ: предоставление кредитов на приобретение цб, предоставление банковских гарантий по выпуску цб, выполнению ф-ций платежных агентов-эмитентов.
-
Деят-ть на РЦБ. Брокерская деят-ть на РЦБ; диллерская деят-ть, клиринговая деят-ть; депозитарная деят-ть; деят-ть по доверенность (трастовая).
Депозитарная деят-ть
Депозитарные услуги – услуги по учету, хранению, перерегистрации цб (ведение счетов ДЕПО).
Виды операций ДЕПО
-
Административные – приводят к изменению счета ДЕПО
-
Бухгалтерские – операции, трансформирующие остатки цб на счетах ДЕПО
-
Информационные – составление отчетов о состояние счетов ДЕПО
ЦБ.