- •Понятие и экономическое содержание финансов предприятий и их функции
- •2. Принципы организации финансов финансов предприятия. Эволюция принципов организации финансов предприятия в 20 веке.
- •Основные цели управления финансами. Финансовый механизм предприятия.
- •4. Структура финансовой службы и функции управления финансами предприятия
- •5. Специфика финансов предприятий различных организационно-правовых форм
- •Доходы организации – понятие, структура и нормативно-правовое регулирование.
- •7. Расходы организации - понятие, структура и нормативно-правовое регулирование.
- •Понятие и экономическое содержание прибыли организации.
- •9. Классификация видов прибыли предприятия
- •Функции прибыли и ее роль в рыночной экономике
- •Процесс формирования прибыли предприятия.
- •Влияние учетной политики на финансовые результаты деятельности организации.
- •13. Основные направления использования чистой прибыли организации
- •14. Методы планирования прибыли.
- •15. Методика анализа безубыточности
- •16. Рентабельность в системе показателей.
- •17. Классификация затрат относимых на себестоимость продукции.
- •18. Методы калькулирования себестоимости продукции- модель полного распределения затрат, модель частичного распределения затрат, «Стандарт Кост».
- •19. Методы калькулирования себестоимости продукции - Расчетно-аналитический метод, нормативный метод, параметрический метод, метод исключения затрат, коэффициентный метод и комбинированный метод.
- •20. Методы калькулирования себестоимости продукции. Система «Директ Костинг»
- •21. Понятие, экономическое содержание и виды оборотных активов предприятия.
- •22. Управление оборотными активами предприятиями. Кругооборот текущих активов. Функции управления оборотными активами.
- •23. Стратегии финансирования оборотных активов предприятия
- •24. Основные источники краткосрочного и среднесрочного финансирования
- •25. Финансовый и операционный цикл предприятия и методы их сокращения.
- •26. Определение потребностей предприятия в собственных и оборотных средствах. Нормирование
- •27. Дебиторская задолженность, ее правовое регулирование. Управление дебиторской задолженностью.
- •28. Система показателей эффективности использования оборотных активов. Методы их расчета. Резервы ускорения оборачиваемости оборотных активов.
- •29. Понятие и значение денежных потоков. Цели и задачи управления денежными потоками.
- •30. Классификация поступлений и выплат денежных средств по видам хозяйственной деятельности. Структура и содержание формы №4 «Отчета о движении денежных средств».
- •31. Цели, задачи и функции управления денежными потоками
- •32. Анализ движения денежных средств, как основа принятия финансовых решений.
- •33. Планирование и прогнозирование денежного оборота предприятия
- •34. Понятие и экономическое содержание инвестиций и инвестиционной деятельности. Виды инвестиций.
- •35. Реальные инвестиции и инвестиционные проекты.
- •36. Этапы реализации инвестиционного проекта и инвестиционная стратегия предприятия.
- •37. Инвестиционная политика предприятий и корпораций. Бизнес-планирование инвестиций.
- •38. Основные средства как объект инвестиций. Их классификация. Оценка и порядок переоценки основных средств
- •39.Порядок финансирования капитальных вложений в основные фонды.
- •40. Лизинг, его содержание, формы и схемы использования, регулирования, порядок определения платежей и форм расчетов.
- •41. Нематериальные активы как объект финансирования. Регулирование отнесения объектов к нематериальным активам, списания их на себестоимость продукции и услуг. Источники финансирования.
- •42. Понятие и экономическое содержание финансовых ресурсов (капитала) предприятия. Основные источники финансовых ресурсов предприятия.
- •43. Понятие структуры и стоимости капитала.
- •44. Собственный капитал, его составляющие, условия и источники формирования, направления использования. (стр.353)
- •45. Заемный и привлеченный капитал. Условия и источники формирования. (стр.357)
- •46. Законодательное регулирование, формирование и использование Уставного капитала.
- •47. Нераспределенная прибыль и порядок ее использования.
- •48. Методы исчисления амортизации, выбор амортизационной политики, ее налоговые последствия. Планирование амортизационных отчислений.
- •49. Понятие чистых активов и их использование в оценке финансовой деятельности и состояния уставного капитала.
- •50. Теоретические основы и принципы финансового планирования и прогнозирования. Его цели и задачи, информационная база, законодательные ограничения.
- •51. Система финансовых планов: оперативные, текущие и перспективные.
- •52. Финансовый контроль на предприятии.
29. Понятие и значение денежных потоков. Цели и задачи управления денежными потоками.
Денежные потоки связаны с движением денежных средств предприятия. Поступление-приток, расход-отток.
Совокупность поступлений и расходований денежных средств, то есть разность между поступлением и расходованием денежных средств.
Значение д/с для предприятия:
1. Рутинность-денежные средства необходимы для текущих,однодневных операций.
2. Предосторожность-денежные средства необходимы для непредвиденных платежей.
3. Спекулятивность денежных средств – д.ср. могут отправляться на фондовый рынок, на приобретение ценных бумаг.
Прибыльность предприятия часто связывают с наличием у него денежных средств.
Управление денежными потоками является одной из основных функций финансового менеджмента, которая подчинена единой цели фин. мэна – максимизация богатства собственников компании. Управление денежными потоками включает в себя:
-
расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл)
-
анализ движения денежных потоков
-
прогнозирование денежных потоков
-
определение оптимального уровня остатка денежных средств
-
составление бюджетов денежных средств
-
Контроль за денежными потоками.
Задачи:
-
Формирование достаточного объема денежных ресурсов, в соответствии с потребностями его хозяйственной деятельности
-
оптимизация распределения сформированного объема денежных ресурсов предприятия по видам хозяйственной деятельности и направлением использования
-
обеспечение высокого уровня финансовой предприятия в процессе развития (прежде всего идет речь о источниках денежных средств)
-
поддержание постоянной платежеспособности предприятия, это достигается за счет эффективного управления остатком денежных средств.
-
максимизация чистого денежного потока, обеспечивающая заданные темпы экономического развития предприятия на условиях самофинансирования
-
обеспечение минимизации потерь стоимости денежных средств в процессе их хозяйственного использования на предприятии. Недостаток денежных средств может привести к потере платежеспособности предприятия, а излишек денежных средств приводит к потерям, связанным с обесценением денежных средств в результате инфляции, а также связанным с фактором упущенной выгоды.
Классификационный признак. |
Виды денежных потоков. |
1. По видам хоз. деятельности предприятия. |
Денежный поток по операционной деятельности. По инвестиционной деятельности. |
2. По масштабам обслуживания хоз. процесса. |
Совокупный денежный поток в целом по предприятию. |
3.По направлению денежных средств. |
Приток денежных средств, отток денежных средств. |
4. По вариативности направленности денежных средств. |
Стандартный и нестандартный. |
5. По методу исчисления. |
Валовый денежный поток. Чистый денежный поток-разница. |
6. По отношению к предприятию. |
Внутренний и внешний. |
7. По уровню достаточности денежного потока. |
Избыточный, оптимальный,дефицитный. |
8. По уровню сбалансированности объемов взаимосвязанных денежных потоков. |
Сбалансированный (поступление и расходование) и несбалансированный. |
9. По продолжительности. |
Краткосрочный, долгосрочный. |
10. По формам использования денежных средств. |
Наличный, безналичный. |
11. По виду используемой валюты. |
Национальной, иностранной валюте. |
12. По значимости для конечных результатов хоз. деят. |
Приоритетный и второстепенный. |
13. По предсказуемости возникновения. |
Полностью, недостаточно, непредсказуемый. |
14.По возможности регулирования |
Поддающийся регулированию, неподдающийся. |
15. По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде. |
Регулярный и нерегулярный. |
16. По стабильности временных интервалов формирования. |
Регулярный поток с равномерными временными интервалами, регулярный поток с неравномерными интервалом. |