- •Тема 5. Аудит кассовых операций
- •Вопросник для проверки состояния систем внутреннего контроля и бухгалтерского учета операций с денежными средствами
- •Сведения о поступлении наличных денет
- •Проверка соблюдения лимита денежной наличности в ооо «Авангард»
- •Проверка превышения сумм расчетов наличными средствами между юридическими липами по одному платежу в ооо «Авангард»
- •Ведомость выявленных ошибок и нарушений при проведении аудиторской проверки участка кассовых операций в ооо «Авангард»
Проверка соблюдения лимита денежной наличности в ооо «Авангард»
Дата |
Остаток денежных средств в кассе на конец дня по данным проверки, руб. |
Превышение лимита (кроме дней заработной платы), руб. |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5.5
Проверка превышения сумм расчетов наличными средствами между юридическими липами по одному платежу в ооо «Авангард»
Дата |
Поставщик (подрядчик) |
Сумма, руб. |
Превышение, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Своевременность и полнота оприходования по кассе денежных средств, поступивших с расчетного счета за сентябрь 2011 г. в ООО «Авангард»
п/п |
Выписка банка |
Оприходовано денежных средств по кассе |
Отклонение (+; -) |
|||||
дата |
№ чека |
сумма, руб. |
№ прих. Касс. ордера |
дата |
сумма, руб. |
в днях |
в сумме, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
б |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5.7
Ведомость выявленных ошибок и нарушений при проведении аудиторской проверки участка кассовых операций в ооо «Авангард»
По данным ООО «Авангард» |
По данным проверки |
Корректирующие записи |
Примечание |
||||||
Дт |
Кт |
Сумма, руб. |
Дт |
Кт |
Сумма, руб. |
Дт |
Кт |
Сумма, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|