1. Остатки по счету 62 (в рублях)

Наименование покупателя	Остаток по дебету	Остаток по кредиту
ООО «Скиф»	108 950
ООО «Чайка»	100 000
ИТОГО	208 950

ЗАДАНИЕ:

1. По приложенным первичным документам составить хозяйственные операции и проводки по ним. Оформить журнал хозяйственных операций.

2. Рассчитать и отразить в журнале хозяйственных операций сумму амортизации основных средств и НМА.

3. Вывести по соответствующим хоз. Операциям финансовый результат и отразить в журнале хоз. Операций.

4. Составить ведомости аналитического учета по синтетическим счетам 60, 62, 71, 76..

5. Составить сальдо-оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь 2006г.

Данные за февраль 2006г.

Исходные данные.

Операции в феврале 2006г.:

1. Расчетный счет

1.Операции за 10.02.06г.

• Заплатить долги по налогам и сборам в фонды соц. Страхования на 01.02.06г.

• Получить по чеку в кассу на хоз. Нужды 20 000 руб.

• Поступило от ООО «Скиф» 380 000 руб.

2.Операции за 15.02.06г.

• Оплатить долги поставщикам на 01.02.06г.

• Оплатить долг Энергопредприятию на 01.02.06г.

• Оплатить в счет долга ООО «Каскад» за приобретенные основные средства 18 000 руб.

• Поступило от ООО «Чайка» 190 000 руб.

Задание:

1. Заполнить первичные документы по операциям.

2. Составить выписки банка за 10 и 15.02.06г.

3. Занести операции по расчетному счету в журнал хоз. Операций.

2.Касса

1.Операции за 10.02.06г.:

• Выплатить перерасход по авансовому отчету Иванову

• Выдать под отчет Коневу 6 000 руб.

• Выдать на командировочные расходы Сидорову 6 500 руб.

• Выплатить заработную плату за январь.

• Поступило от ООО «Скиф» 9 000 руб.

• Поступило от ООО «Чайка» 9 500 руб.

2. Операции за 15.02.06г.:

• Поступило от ООО «Чайка» 9 000 руб.

• Возврат неизрасходованной подотчетной суммы Коневым - ?

Задание:

1. Заполнить первичные документы по операциям.

2. Заполнить кассовую книгу и отчеты кассира за 10 и 15.02.06г.

3. Занести операции по кассе в журнал хоз. Операций.

3.Авансовые отчеты:

1.Конев – от 12.02.06г.

• Приобретены материалы в магазине – 3 200 руб.

• Приобретены хоз. Средства для поддержания порядка на предприятии – 1 200 руб.

• Оплачено ООО «Беркут» за материалы – 1 800 руб.

2.Сидоров – от 23.02.06г. (Командировка с 11.02.06г. по 21.02.06г.):

• Билеты за проезд к месту командировки и обратно – 4 800 руб. (НДС выделен)

• Счет гостиницы за 6 дней – 720 руб, в т.ч. НДС.

Задание:

1. Составить авансовые отчеты.

2. Занести операции по расчетам с подотчетными лицами в журнал хоз. Операций.

4.Оприходованы материалы:

1. От ООО «Беркут» на сумму 1 800 руб., в т.ч. НДС (08.02.06г.)

2. От ООО «Кедр» на сумму 141 840 руб., в т.ч. НДС (10.02.06г.)

3. От ООО «Луч» на сумму 108 720 руб., в т.ч. НДС (12.02.06г.)

Задание:

1. Заполнить первичные документы по операциям.

2. Занести операции по заготовлению материалов в журнал хоз. Операций.

5.Поступил счет Энергопредприятия:

- за потребленную электроэнергию на сумму 22080 руб., в т.ч. НДС.

Задание:

1. Заполнить первичные документы по операциям.

2. Занести операции по учету услуг в журнал хоз. Операций.

6.Акцептован счет ООО «Каскад» за основные средства:

• Стоимость основных средств 24 000 руб., в т.ч. НДС.

• Основные средства введены в эксплуатацию.

• Срок полезного использования основных средств – 12 лет

Задание:

1. Заполнить первичные документы по операциям.

2. Занести операции по приобретению основных средств в журнал хоз. Операций.

7.Заработная плата:

• Начислена заработная плата – 31 656,25 руб.

• Начислено по больничному листу – 800 руб. (150+650)

• Начислена компенсация за неиспользованный отпуск – 947,33 руб.

• Удержан НДФЛ – 3239 руб.

• Удержаны алименты – 993,75 руб.

Задание:

1. Рассчитать сумму взносов в фонды по ЕСН и от несчастного случая..

2. Занести операции по заработной плате в журнал хоз. Операций.

8.Списаны материалы в производство – 235 220 руб.

9.Рассчитать себестоимость готовой продукции (Незавершенное производство на 01.03.06г. – 49 800 руб.)

10.Оприходовать готовую продукцию по фактической себестоимости.

11.Реализована готовая продукция:

• ООО «Скиф» на сумму 296 000 руб.

• ООО «Чайка» на сумму 384 000 руб.

12.Себестоимость реализованной продукции – 298 400 руб.

Задание по п.9-11:

3. Заполнить первичные документы по реализации продукции.

4. Занести операции в журнал хоз. Операций.

ОБЩЕЕ ЗАДАНИЕ за февраль:

1. Оформить журнал хозяйственных операций.

2. Рассчитать и отразить в журнале хозяйственных операций сумму амортизации основных средств и НМА.

3. Вывести по соответствующим хоз. Операциям финансовый результат и отразить в журнале хоз. Операций.

4. Составить ведомости аналитического учета по счетам 60, 62, 71, 76.

5. Составить сальдо-оборотную ведомость по синтетическим счетам за февраль 2006г.

Данные за март 2006г.

Операции в марте 2006г.:

1. Расчетный счет

1.Операции за 10.03.06г.

• Заплатить долги по налогам и сборам в фонды соц. Страхования на 01.03.06г.

• Получить по чеку в кассу на выплату заработной платы 29 170,83 руб.

• Поступило от ООО «Скиф» 450 000 руб.

2.Операции за 15.03.06г.

• Оплатить долги поставщикам на 01.03.06г.

• Оплатить долг Энергопредприятию на 01.03.06г.

• Поступило от ООО «Чайка» 400 000 руб.

2.Касса

1.Операции за 10.03.06г.:

• Выдать под отчет Коневу 3 000 руб.

• Выплатить заработную плату за февраль.

• Выплатить алименты Сидоровой.

2. Операции за 15.03.06г.:

- Возврат неизрасходованной подотчетной суммы Сидоровым по результатам марта ?

3.Авансовые отчеты:

1.Конев – от 20.03.06г.

• Приобретены хоз. Средства для поддержания порядка на предприятии – 1 700 руб.

4.Оприходованы материалы:

1. От ООО «Беркут» на сумму 3 600 руб., в т.ч. НДС (08.03.06г.)

2. От ООО «Кедр» на сумму 138 960 руб., в т.ч. НДС (10.03.06г.)

3. От ООО «Луч» на сумму 210637 руб., в т.ч. НДС (12.03.06г.)

5.Поступил счет Энергопредприятия:

• за потребленную электроэнергию на сумму 26 880 руб., в т.ч. НДС.

6.Заработная плата:

• Начислена заработная плата – 31 656,25 руб.

• Начислено по больничному листу – 800 руб. (150+650)

• Начислена компенсация за неиспользованный отпуск – 947,33 руб.

• Удержан НДФЛ – 3239 руб.

• Удержаны алименты – 993,75 руб.

7.Списаны материалы в производство – 295 820 руб.

8.Рассчитать себестоимость готовой продукции (Незавершенное производство на 01.04.06г. – 56 870 руб.)

9.Оприходовать готовую продукцию по фактической себестоимости.

10.Реализована готовая продукция:

• ООО «Скиф» на сумму 302 000 руб.

• ООО «Чайка» на сумму 398 000 руб.

11.Себестоимость реализованной продукции – 358 400 руб.

ОБЩЕЕ ЗАДАНИЕ за март:

1. Оформить журнал хозяйственных операций.

2. Рассчитать и отразить в журнале хозяйственных операций сумму амортизации основных средств и НМА.

3. Вывести по соответствующим хоз. Операциям финансовый результат и отразить в журнале хоз. Операций.

4. Составить ведомости аналитического учета по счетам 60, 62, 71, 76.

5. Рассчитать сумму налогов: на имущество; на прибыль; НДС.

6. Составить сальдо-оборотную ведомость по синтетическим счетам за февраль 2001г.

7. Заполнить книгу покупок, книгу продаж, главную книгу, формы бух. Отчетности(баланс, отчет о прибылях и убытках, декларации по налогам: НДС, на имущество, на прибыль).