Примеры тестов
В каком случае налог считается установленным и подлежит обязательной уплате? J когда определены налогоплательщики и установлен срок уплаты J когда определены налогоплательщики и объект налогообложения J когда определены плательщики, ставка налога и порядок исчисления R когда определены налогоплательщики и все элементы налогообложения
Когда у налогоплательщика возникает обязанность платить налоги? J наступил срок уплаты J имеется источник уплаты R имеется объект налогообложения
Кем, как правило, определяется цена иска при обращении к мировым судьям? J цена иска исчисляется судом J цена иска исчисляется ответчиком R цена иска определяется истцом
Налоговая ставка представляет собой R величину налоговых исчислений на единицу измерения налоговой базы J период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база исчисляется сумма налога, подлежащего уплате. J индивидуальный, обязательный, безвозмездный взнос денежных средств
По какой формуле определяется НДС в случае, когда налоговая база (величина, к которой применяется процентная ставка налога) определена с учетом НДС? Где, НБ - налоговая база, Ст - ставка НДС J НДС=НБхСт÷100 R НДС=НБхСт÷(100+Ст) J НДС=НБхСт÷ (100-Ст)
По каким ставкам исчисляется НДС по продовольственным товарам первой жизненной необходимости? R НДС исчисляется по ставке 10% J НДС исчисляется по ставке 18% J НДС исчисляется по ставке 8%
Какой платеж должен уплачивать гражданин, если он обратился в суд общей юрисдикции или в нотариальную контору? R государственную пошлину J таможенную пошлину J судебную пошлину J нотариальную пошлину
Сумма налога на прибыль определяется R самостоятельно налогоплательщиком как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы J после определения налоговой базы и установления налоговой ставки налогоплательщик рассчитывает сумму налога, подлжащую взносу в бюджет J как процентная доля налоговой базы
Какой налог удерживается из заработной платы рабочих и служащих? J только ЕСН J налог на прибыль J ЕСН и НДФЛ R только НДФЛ
По какой формуле исчисляется налог, если установлена процентная налоговая ставка, где НБ - налоговая база, Ст - налоговая ставка, СН - сумма налога R СН=НБхСт÷100 J СН=НБхСт J СН=(НБхСт) ÷ (100-Ст)
По каким ставкам исчисляется земельный налог? J по твердым с единицы площади в денежном выражении R в процентах от кадастровой стоимости участка J в процентах от доходов, получаемых с участка
Что является налоговой базой для исчисления единого налога на вмененный доход? J величина вмененного дохода, установленная в абсолютном размере каждому налогоплательщику J величина вмененного дохода, исчисленная с учетом деятельности как произведение базовой доходности и величины физического показателя R величина вмененного дохода, исчисленная по каждому виду деятельности как произведение базовой доходности и величины физического показателя с учетом корректирующих коэффициентов
Если налоговая база с НДС, по какой формуле исчисляется налог, где НБ - налоговая база, Ст - ставка НДС J НБхСт÷100 НБх18%(10%)÷100 R НБхСт÷(100+Ст) НБх18%(10%)÷118(110) J НБхСт÷ (100-Ст) НБх18%(10%)÷82(90)
Как облагается НДФЛ доход от продажи автомобиля, приобретенного 2 года назад? J полностью облагается R облагается доход превышающий 125 тыс. руб. J доход НДФЛ не облагается
По какой налоговой ставке исчисляется единый сельскохозяйственный налог? J 9 % R 6 % J 15 % J 24 %
Какое определение налога Вы считаете правильным? R налог – это индивидуальный, обязательный, безвозмездный взнос денежных средств J налог - это индивидуальный, добровольный, безвозмездный взнос денежных средств J налог – это плата за оказываемые государством услуги J налог – взнос в бюджет соответствующего уровня
Какие из перечисленных видов налогов не относятся к федеральным: J налог на добавленную стоимость J водный налог R налог на игорный бизнес J налог на добычу полезных ископаемых
По признаку взимания налоги распределены на: J федеральные и местные R прямые и косвенные J местные и региональные J регулирующие и собственные
К специальным налоговым режимам относится: R единый налог на вмененный доход J единый социальный налог J налог на добавленную стоимость
Платежи за пользование недрами контролируются: J Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору J Федеральным агентством лесного хозяйства R Федеральным агентством по недропользованию J Федеральной налоговой службой министерства финансов РФ
Какой из перечисленных видов налогов не относится к региональным: R налог на добычу полезных ископаемых J налог на имущество организаций J налог на игорный бизнес J транспортный налог
Под налогом понимается: R обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения государства и муниципальных образований J обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления действий.
К основным налогам, затрагивающие предпринимательскую деятельность относится: J Налог на имущество организаций, налог на вмененный доход, налог на доходы с физических лиц J Государственная пошлина, акцизы, налог на добавленную стоимость R Налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, единый социальный налог J Единый социальный налог, налог на игорный бизнес, налог на доходы с физических лиц
Налогом на прибыль облагаются: R доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, внереализационные доходы J организации, а также лица, которые заняты перемещением товаров через таможенную границу РФ J выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-праввым договорам на выполнение работ, оказание услуг J все выше перечисленное
Дайте определение налоговой базы, если известно, что от этой величины определяется налог J объект налогообложения R стоимостная или физическая характеристика объекта обложения J только стоимостная оценка объекта обложения J только физическая оценка объекта обложения (мощность двигателя в л.с для исчисления транспортного налога)
В какой бюджет зачисляется НДФЛ? J полностью в федеральный бюджет J полностью в местный бюджет R частично в федеральный бюджет, частично в местный бюджет
Какие операции не признаются объектом обложения НДС? J реализация товара (работ, услуг) на территорию РФ J ввоз товаров на таможенную территорию R выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в сиситему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках, установленных законодательством РФ
Какие внереализационные доходы вычитаются из прибыли при определении налоговой базы, от которой исчисляется налог на прибыль? J доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде J штрафы полученные за нарушения поставщиком сырья условий договора R доходы от долевого участия в других организациях
К какой группе налогов относится НДФЛ по характеру налогового изъятия? J косвенный R прямой J общий J специальный
Срок уплаты налога на добычу полезных ископаемых: J налог уплачивается не позднее 28-го числа каждого месяца R налог уплачивается не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом J налог уплачивается 25-го числа каждого истекшего налогового периода
Как определяется коэффициент при исчислении транспортного налога? R это отношение числа полных месяцев, в течении которых транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев налоговом отчетном периоде J это отношение числа календарных месяцев в налоговом периоде к числу полных месяце, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано J это отношение числа полных месяцев, начиная с месяца, следующего за регистрацией транспортных средств, к числу месяцев в году
Если объект обложения налогом на игорный бизнес выбывает после 15 числа текущего месяца по каким ставкам исчисляется налог? J По ставкам в размере ¼ ставки, установленной на объект обложения J По ставке в размере 1/2 ставки, установленной на объект обложения R По ставке, установленной на объект обложения в полном размере 33.
Какие организации вправе применять упрощенную систему налогообложения? J банки, страховщики, организации, занимающиеся игорным бизнесом R организации, занимающиеся производством и реализацией неподакцизных товаров J организации, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых
Как определяется стоимость единицы добытого полезного ископаемого у налогоплательщиков, производивших реализацию продукции? R путем деления выручки от реализации добытого полезного ископаемого на его количество J расчетно-аналитическим методом J расчетным путем на основании данных налогового учета
За счет какого источника уплачивается единый социальный налог? R включается в состав затрат J относится на финансовые результаты деятельности J уплачивается из выручки реализации
Если НДС исчисляется по формуле: НДС=(НБхСт)/ 100 в каких ценах должна быть налоговая база, где НБ - налоговая база, Ст - ставка НДС R в отпускных ценах с учетом НДС J в оптовых ценах предприятия(цены сделки) J в розничных ценах
Какие виды пользования водными объектами не признаются объектами обложения водным налогом? J забор воды из водных объектов J использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики J использование акватории водных объектов R использование акватории водных объектов для размещения сооружений мелиоративного и рыбохозяйственного назначения
Что признается отчетным периодом по налогу на имущество организаций? J календарный год J каждый месяц календарного года J первый квартал, полугодие, 9 месяцев R каждый квартал
В какие сроки вступают в силу акты законодательства о налогах и сборах? J через месяц после принятия их законодательными органами R не ранее чем по истечении 1-го месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответсвующему налогу J не позднее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика-организации производится по решению руководителя (его заместителя) налогового органа путем: J направления в течение десяти дней с момента вынесения такою решения соответствующего заявления в арбитражный суд с учетом особенностей, предусмотренных НК РФ R направления в течение трех дней с момента вынесения такою решения соответствующего постановления судебному приставу - исполнителю для исполнения в порядке. предусмотренном Федеральным законом "Об исполнительном производстве" с учетом особенностей, предусмотренных НК РФ J направления в течение десяти дней с момента вынесения такого решения соответствующего заявления в суд общей юрисдикции с учетом особенностей, предусмотренных НК РФ
Организации и индивидуальные предприниматели, соответствующие требованиям ст. 145 НК РФ, имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость. Лица, использующие право на освобождение должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета. Указанные уведомление и документы представляются: не позднее 20 числа месяца, предшествующего месяцу. начиная с которого используется право на освобождение R не позднее 20 числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение J не позднее 20 числа последнего месяца года, предшествующего тому, с которого предполагается освобождение от обязанностей налогоплательщика
Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период. Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются: J не позднее 2-го, 15-го и 30-го числа каждого месяца этого отчетного периода R не позднее 10-го и 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода J не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период
В целях налогообложения налога на прибыль убытки товарищества (договор простого товарищества)… J включаются в состав внереализационных расходов участника простого товарищества и учитываются при налогообложении R не распределяются между его участниками и при налогообложении ими не учитываются
Каких физических лиц называют налоговыми резидентами? J проживших на территории РФ 180 дней R проживающих на территории РФ не менее 183 календарных дней J проживших на территории РФ менее 183 календарных дней
Все ли перечисленное является налоговой базой? R Стоимость полуфабрикатов, передаваемых в другой цех для дальнейшего производства J Стоимость реализованной продукции J Прибыль от реализованной продукции
Как определяется процентная ставка пени? J ставка пени принимается равной 1∕200действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ J ставка пени принимается равной 1∕300действующей ставки финансирования ЦБ РФ R ставка пени принимается равной 1∕300действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ
Кто не является плательщиком единого налога на вмененный доход? J организация розничной торговли с площадью торгового зала 50 м2 J индивидуальный предприниматель, занимающийся перевозкой пассажиров на маршрутном такси R организация занимающаяся оптовой торговлей
Могут ли перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога организации, специализирующиеся на выращивании винограда и производящие из него вина? J не вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога J вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога, так как виноград - это сельскохозяйственная продукция J не вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога, так как вина являются продакцизным товаром R верны ответы 1 и 3
Общее правило зачета НДС, т.е. применения налогового вычета R материальные ценности приняты на учет, оплачены, предназначены для производства, имеется счет фактура J материальные ценности приняты оприходованы, оплачены, имеется счет фактура J материальные ценности приняты на учет, предназначены для производства, имеется счет фактура
Какая организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН)? J организация, у которой по итогам 9 месяцев того года, в котором она подает заявление о переходе на УСН, доход от реализации не превысил 11млн. рублей с учетом НДС J организация, у которой по итогам 9 месяцев того года, в котором она подает учета НДС R Организация, у которой по итогам 9 месяцев того года, в котором она подает заявление о переходе на УСН, доход от реализации не превысил 11млн. рублей без учета НДС
С какого месяца налогоплательщик должен платить налог на имущество при утрате права на льготу в течении года? J С 1-го января следующего года J С месяца, в котором утрачено право на льготу R С месяца, следующего за месяцем, в котором утрачено право на льготу
В каком случае лица не признаются плательщиками государственной пошлины? J Если они обращаются за совершением юридически значимых действий R Если они выступают ответчиками в судах и если при этом решение суда принято в их пользу J Если они выступают ответчиками в судах и если при этом принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины
Какие организации признаются градо- и поселкообразующими, имеющими право на снижение установленных ставок сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов о размера 15 %? J Организации, численность работающих в которых не менее половины численности населения соответствующего населенного пункта J Организации, которые функционируют не менее 5-ти лет и эксплуатируют только находящиеся у них на праве собственности рыбопромысловые суда J Организации, у которых объем реализованной продукции составляет в стоимостном выражении более 70% общего объема реализуемой продукции J Должно соблюдаться условие 1 и 3 R Должны соблюдаться все условия
Частота составления налоговой декларации единого налога на вмененный доход R За отчетный квартал J До начала квартала J За отчетный месяц
На какие цели организация, признаваемыми пользователями недр, выделяются государственные субвенции? J На все текущие производственные и непроизводственные расходы J На осуществление определенных целевых расходов J На возмещение разницы между оптовой ценой расчетной стоимостью полезного ископаемого R Верны ответы 2 и 3 J Верны ответы 1 и 3
В каких случаях индивидуальные предприниматели могут пользоваться стандартными вычетами на детей в возрасте до 18 лет при исчислении НДФЛ? В случае, если у них нет другого места работы и пока их чистый доход не превысит 20 000 рублей В случае, если у них нет другого места работы и их доход не превышает 40 000 рублей В случае, если у них нет другого места работы и пока их чистый доход не превысит 40 000 рублей
Налоговая база при обложении НДФЛ по ставке 30% R денежное выражение дохода J денежное выражение дохода минус налоговые вычеты J совокупный доход минус налоговые вычеты
Вмененный доход это: J Фактически полученный доход R Потенциально возможный к получению доход
Форма изъятия в бюджет части прибыли предприятия – это J Налог на имущество организаций J Налог на добавленную стоимость J Налог на доходы от капитала R Налог на прибыль
Как часто уплачивают налог на прибыль малые предприятия? J авансовыми ежемесячными платежами J по декларации за налоговый период (год) R авансовыми платежами ежеквартально по окончании отчетного периода