- •1. Составим вступительный баланс предприятия
- •2. Составим журнал регистрации хозяйственных операций
- •3. Составим шахматную ведомость
- •4. Оборотная ведомость за сентябрь 2005 г.
- •Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»
- •Распределение общехозяйственных расходов
- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Расшифровка задолженности по счетам (в руб.)
- •Исходные данные для расчета заработной платы
- •Журнал хозяйственных операций за текущий месяц (в руб.)
- •Расчеты по операциям
- •Ведомость начисления износа
- •Расчетная ведомость по заработной плате
- •Ведомость расчета отчислений в фонды социального страхования
- •Расчет фактической себестоимости продукции
- •Расчет результата от реализации
- •Кассовая книга
- •Банковская книга
- •Контрольный расчет
Журнал хозяйственных операций за текущий месяц (в руб.)
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Вариант |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
1 |
Получено в кассу с р/счета, всего: а) на выдачу з/платы; б) на хоз. нужды; в) на командировочные расходы |
800 200 1600 |
640 160 1280 |
600 200 4800 |
360 2000 5000 |
3000 600 4200 |
2 |
Выдана из кассы з/пл. |
800 |
640 |
480 |
960 |
2880 |
3 |
Выдано Иванову на хоз. нужды |
200 |
160 |
200 |
200 |
600 |
4 |
Выдано Петрову на командировку |
1600 |
1280 |
4800 |
5000 |
4200 |
5 |
Получены счета-фактуры за коммунальные услуги: а) за электроэнергию, в том числе НДС; б) за телефон, в том числе НДС; в) за отопление, в том числе НДС |
600 240 960 |
480 192 768 |
360 180 960 |
240 360 1080 |
720 480 960 |
6 |
Получена выручка от продажи в кассу |
7500 |
7200 |
5000 |
8000 |
4000 |
7 |
Оплачены счета: а) «Омскэнерго»; б) «Электросвязь»; в) за отопление |
800 520 1360 |
640 464 1088 |
480 328 1200 |
640 720 1280 |
1720 1260 2280 |
8 |
Произведены расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами: а) НДС, 68-3; б) налог с физических лиц, 68-2; в) налог на прибыль, 68-1; г) ФСС, 69-1; д) ПФ, 69-2; |
8000 1300 5000 400 2800 |
6400 1040 4000 320 2240 |
4215 780 3000 200 1680 |
7429 2000 5000 666 3054 |
17000 5200 - 524 2740 |
|
ж) ФМС, 69-3 |
360 |
288 |
2160 |
480 |
336 |
9 |
Приобретены и оприходованы на склад материалы от «Темп» НДС по приобретенным ТМЦ |
10000 |
8000 |
15000 |
20000 |
30000 |
10 |
Получена выручка от продажи на р/счет |
50000 |
60000 |
32000 |
60000 |
60000 |
Окончание табл. 4 |
||||||
11 |
Отпущены материалы в производство |
8000 |
6400 |
10000 |
15000 |
24000 |
12 |
Произведены амортизационные отчисления (линейным способом) (табл. 5): а) по основным средствам; б) по нематериальным активам |
|
|
|
|
|
13 |
Начислена з/пл (табл. 6) Начислено по б/л. |
|
|
|
|
|
14 |
Удержан подоходный налог (табл. 6) |
|
|
|
|
|
15 |
Начислен ЕСН, всего: (табл. 7) а) ФСС; б) ПФ; в) ФМС; |
|
|
|
|
|
16 |
Авансовый отчет Петрова, всего: а) проездные билеты, в том числе НДС; б) квитанция за гостиницу, в том числе НДС; в) суточные |
3430
1500
1600 330 |
3900
2500
800 600 |
6730
4800
1600 330 |
2330
1200
800 330 |
7600
5400
1600 600 |
17 |
Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 8) |
|
|
|
|
|
18 |
Списана фактическая себестоимость проданной продукции |
|
|
|
|
|
19 |
Начислен НДС от проданной продукции (68-3) |
|
|
|
|
|
20 |
Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 19) |
|
|
|
|
|
21 |
Произведен расчет налога на прибыль (табл. 19) |
|
|
|
|
|
22 |
Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 9) |
|
|
|
|
|
23 |
НДС в зачет |
|
|
|
|
|