Важнейшими источниками ссудного капитала являются:

1) денежные средства предприятий, предназначенные для восстановления основного капитала в виде амортизационных отчислений;

2) часть оборотного капитала, временно высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров, а также покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;

3) капитал предприятий, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы;

4) денежные средства предназначенные для вложений в пополнение основного капитала и накапливаемые до определенной величины, которая зависит от масштабов предприятия и их технического уровня;

5) сбережения домашних хозяйств, откладываемые людьми для приобретения товаров длительного пользования и жилья – которые аккумулируются на счетах в банках.

Кредит выступает в 2-х основных формах – коммерческого и банковского. Они различаются по составу участников, объектам ссуд, динамике и величине процента в сфере функционирования. Эти две формы могут переплетаться только в случае взятия потребительского кредита.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предпринимателями другим, в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Впервые такой кредит стал использоваться в Италии в XII – XII вв. Инструментом коммерческого кредита очень часто является вексель, который в сою очередь делится на простой и переводной.

Простой вексель – это вексельное обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, с указанием места и времени выдачи долгового обязательства, суммы кредита, места и времени платежа.

Переводной вексель (тратта) – это письменный приказ кредитора – заемщику об оплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю. Лицо, выдающее переводной вексель именуется трассантом.

Лицо, обязанное совершить платеж – именуется трассатом.

Лицо, которому передается право получения денег – именуется ремитентом.

Объектом переводного векселя как правило является товарный кредит.

Целью коммерческого кредита является – ускорение реализации товаров и получение заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту входящий в цену товара и в сумму векселя – ниже чем по банковскому кредиту.

В России коммерческий кредит имеет ограниченную сферу применения. расширению этого вида кредита препятствует инфляция, кризис неплатежа и ненадежность партнерских связей.

Банковский кредит предоставляется банками заемщикам в виде банковских кредитов и других денежных ссуд. Объектом банковского кредита является денежный капитал. Банковский кредит обслуживает и накопление капитала, превращая в него сбережения всех слоев общества. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитные организации, имеющие лицензии ЦБ России на осуществление подобных операций. Доходом банковского кредита является ссудный банковский процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учётом её средней нормы на данный период. Банковский кредит как правило предоставляется юридическим лицам.

Потребительский кредит – предоставляется физическим лицам. Объектами потребительского кредита являются товары длительного пользования и разнообразные услуги. Потребительский кредит выступает в виде коммерческого кредита (это продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и в виде банковского кредита (это предоставление ссуд на потребительские цели). В России потребительский кредит только начинает развиваться, прежде всего, в продаже автомобилей, а также приобретением и строительством жилья.

Государственный кредит – это совокупность кредитных отношений, в которых заемщиками или кредиторами выступает государство. Оно заимствует средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска государственных и муниципальных займов. одновременно, государство может быть и кредитором, особенно низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслей – таких как сельское хозяйство, инфраструктура и т.д.

Международный кредит – это движение и функционирование ссудного капитала между странами. Кредит такого уровня выдаётся хозяйствующим субъектам других стран в основном только под государственные гарантии.

Функции кредита:

1) Перераспределительная функция. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большой прибыли или которым отдаётся предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики;

2) Функция экономии издержек обращения. Она осуществляется:

а) через замещение наличных денег посредством кредитных карточек, векселей и чеков;

б) через развитие банковских расчетов и ускорение обращения денег, посредством банков и расчетных палат.

3) Функция кредитного регулирования экономики – это совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы.

Кредитную систему обычно рассматривают как совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования и совокупность кредитных институтов.

Банки – это специализированные кредитно-финансовые учреждения, принимающие денежные средства у вкладчиков и предоставляющие их заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли.

Основные функции банков:

1. мобилизация (концентрация) временно свободных денежных средств и их последующее распределение в форме кредита;

2. ведение денежных расчетов между экономическими субъектами;

3. превращение в капитал денежных сбережений населения и денежных доходов субъектов экономики.

Банковская система – это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции. В банковскую систему входят специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений, а именно:

1) расчетно-кассовые и клиринговые центры;

2) фирмы по аудиту банков;

3) дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, а также обеспечивающие банки оборудованием, информацией и кадрами.