Сложившаяся банковская система имеет двухуровневую структуру:

1. верхний уровень – Центральный банк РФ (ЦБ РФ);

2. нижний уровень – коммерческие банки и кредитно-финансовые организации.

По функциональному назначению и характеру осуществляемых операций различают банки по следующим направлениям:

1) эмиссионные;

2) коммерческие;

3) специализированные (инвестиционные, сберегательные, ипотечные и др.).

Особое место в банковской системе принадлежит центральному банку.

Под эмиссионным банком подразумевают Центральный банк страны. Он принадлежит государству. Ему предоставлено монопольное право на эмиссию банкнот (выпуск денег и ценных бумаг). ЦБ России не ведет дел с отдельными предпринимателями, а действует через другие коммерческие банки, предоставляя им кредиты.

Коммерческие банки – это универсальные банки, занимающиеся непосредственным кредитованием всех субъектов экономики. Они предоставляют ссуды, осуществляют весь набор банковских операций и работают с ценными бумагами.

Основные функции коммерческих банков:

1. мобилизация временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и превращение их в капитал;

2. кредитование предприятий, государства, населения;

3. расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Специализированные банки выбирают для себя особые сферы деятельности. К ним относятся:

1. инвестиционные банки, занимающиеся финансированием и кредитованием капитальных вложений;

2. ипотечные банки, предоставляющие кредиты под залог недвижимости (земельных участков, домов, сооружений);

3. экспортно-импортные банки, осуществляющие кредитование внешней торговли;

4. сберегательные банки, концентрирующие сбережения населения и передающие их в распоряжение хозяйствующих субъектов.

По территориальному признаку банки делятся на: республиканские, региональные, межрегиональные, местные, национальные, международные.

По способности формирования уставного капитала банки делятся на: акционерные и паевые.

По степени независимости банки разделяют на: самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные (банки-агенты), филиальные.

По видам банковских операций различают:

1) депозитные банки – занимаются предоставлением депозитов и краткосрочных ссуд в непродолжительное время (3-6 месяцев);

2. инвестиционные банки – мобилизуют долгосрочный ссудный капитал и предоставляют его заемщикам в виде вложений в ценные бумаги, а также занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги;

3. ипотечные банки – специализированные банки, выдающие долгосрочные ссуды под залог недвижимости. Их особенность заключается в том, что они обеспечиваются недвижимостью и землёй, как залогом при кредитовании. Неуплата задолженности в срок влечет за собой потерю недвижимости;

4. сберегательные банки – совершают сберегательные и доверительные операции.

В настоящее время задачи ЦБ России определены Федеральным законом РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации».

К основным функциям Центрального банка относятся:

1) Эмиссионная функция – старейшая и одна из наиболее важных функций центрального банка. В современных условиях наличные деньги менее важны, чем безналичные, но банкнотная эмиссия центральных банков сохраняет свое значение, т.к. наличные деньги по-прежнему необходимы для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы. В России наличные деньги составляют около 40 % совокупной денежной массы.

2) Функция аккумуляции и хранения резервов для коммерческих банков. Каждый банк, являющийся членом национальной кредитной системы, обязан хранить на резервном счете в центральном банке резервную сумму. Размер резервной суммы устанавливается законодательством РФ. Изменение нормы обязательных резервов – один из основных методов денежно-кредитной политики регулирования экономики. Одновременно центральный банк по традиции является хранителем официальных золотовалютных резервов страны.

Кредитование коммерческих банков центральным банком осуществляется согласно официальной ставки рефинансирования.

3) Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов. В государственном бюджете аккумулируется до 80 % ВВП страны. Эти средства накапливаются на счетах в центральном банке и расходуются с него. Центральный банк ведёт счета государственных учреждений и организаций, местных органов власти, аккумулируя на этих счетах средства и проводят выплаты с заёмных счетов. ЦБ осуществляет операции с государственными ценными бумагами, предоставляет государству кредит в форме прямых краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций. По поручению правительственных органов ЦБ проводит операции с золотом и иностранной валютой.

К основным функциям коммерческого банка относятся:

1) посредничество в кредите. Осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

2) стимулирование накопления в хозяйстве. Коммерческие банки, максимально мобилизуют имеющиеся в хозяйстве сбережения и создают эффективные стимулы к их превращению в капитал, путем проведения гибкой депозитной политики и обеспечения высоких гарантий надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

3) посредничество в платежах между отдельными экономическими агентами. Данная функция включает в себя 2 способа – это наличные и безналичные расчеты.

4) посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве андеррайтера, т.е. посредника.

5) функция доверенного лица. Она заключается в осуществлении трастовых, т.е. доверительных операций. В этой роли они выполняют различные операции для своих клиентов по доверенности.

Современный коммерческий банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего существует зависимость между пассивными и активными операциями.

Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.

Активные операции служат для выделения кредитов и операций с ценными бумагами. Кроме того, коммерческие банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой и недвижимостью. При этом в соответствии с Базельскими соглашениями доля собственных средств банка в общих активах должны быть не ниже 10%.

Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, а также предоставлять сопутствующие, дополняющие, а подчас и бесплатные услуги.