Структура подразделения.
Структура Службы внутреннего аудита входит в состав структуры ОАО «Альфа», и утверждается в общеустановленном порядке;
Служба внутреннего аудита состоит из следующих подразделений:
отдела внутреннего контроля;
отдела методологии внутреннего контроля;
отдела методологии и контроля рисков;
служб внутреннего аудита филиалов.
Отдел внутреннего контроля, отдел методологии внутреннего контроля функционально подчиняются Руководителю Службы внутреннего аудита. Отдел методологии и контроля рисков функционально подчиняется Первому заместителю Генерального директора ОАО «Альфа» – директору по экономике и финансам, в его отсутствие – лицу, исполняющему его обязанности.
Службы внутреннего аудита функционально подчиняются Совету директоров ОАО «Альфа», административно – заместителям Генерального директора – директорам филиалов.
В структуре Службы внутреннего аудита выделяются следующие штатные должности:
Руководитель службы
Специалист по расчетам с головной организацией
Специалист по камеральным и документальным проверкам отчетности филиалов
Специалисты по налогообложению, по правовым вопросам, по финансовым вопросам.
Специалист владеющий навыками контроля в соответствующих технико-технологических направлениях.
Численность сотрудников службы внутреннего аудита составляет 10 штатных единиц.
Отбор претендентов на замещение соответствующих должностей в Службу внутреннего аудита, осуществляет Руководитель Службы внутреннего аудита. Приём на работу, перемещение и увольнение сотрудников Службы внутреннего аудита осуществляет Генеральный директор ОАО «Альфа» на основании представления директора по работе с персоналом по согласованию с Руководителем Службы внутреннего аудита;
Отбор претендентов на замещение соответствующих должностей, прием на работу, перемещение и увольнение сотрудников служб внутреннего аудита филиалов производится в соответствии с Положением о службах внутреннего аудита.
Работники Службы внутреннего аудита осуществляют свои функции на основе должностных инструкций, утверждаемых Генеральным директором.
Принципы компенсации и мотивации работников Службы внутреннего аудита устанавливаются локальным актом, утверждаемым Советом директоров ОАО «Альфа».
Работники Службы внутреннего аудита обязаны иметь высшее экономическое (финансовое) образование и квалификационный аттестат аудитора или возможность его получения в соответствии с установленными требованиями.
Работники Службы внутреннего аудита, осуществляющие в соответствии со своими должностными обязанностями аудит в области технологий, должны иметь высшее образование по профилю осуществляемых функций, а также стаж работы в данной области не менее трех лет.
Функции подразделения.
В целях выполнения возложенных задач Служба внутреннего аудита осуществляет следующие функции:
Проведение аудиторских проверок.
Организация и участие в комплексных проверках.
Осуществление экспертизы документов.
Участие в комиссиях, рабочих группах, совещаниях.
Осуществление мониторинга мероприятий, принятых и реализованных менеджментом Общества по результатам проверок с целью снижения уровня выявленных рисков и устранения выявленных нарушений, контроль их эффективности.
Иные функции:
Подготовка планов работы Службы внутреннего аудита, включая годовой план проведения контрольных мероприятий, и исполнение планов работы Службы внутреннего аудита.
Подготовка и представление отчетов об итогах выполнения планов работы Службы внутреннего аудита, включая годовой план проведения проверок, а также информации о деятельности Службы.
Проведение работы со сведениями, составляющими государственную тайну, в объеме и содержании, необходимом для исполнения возложенных функций в порядке, установленном для работы со сведениями, составляющими государственную тайну.
Участие в рассмотрении и обсуждении с внешним аудитором результатов аудита, а также всех сведений и данных, содержащихся в аудите, перед их вынесением на рассмотрение Совета директоров.
Контроль за учетом рекомендаций аудитора менеджментом ОАО «Альфа».
В рамках организации и поддержки процесса управления рисками:
Разработка документов, регламентирующих процессы управления рисками.
Организация процесса выявления и оценки рисков.
Обеспечение процесса обмена информацией и отчетами между участниками системы управления рисками ОАО «Альфа».
Контроль выполнения процедур по управлению рисками в ОАО «Альфа».
Методическое сопровождение процессов управления рисками в ОАО «Альфа».
Разработка предложений по совершенствованию системы управления рисками.
Консолидация информации по управлению рисками и подготовка документов для Комиссии по управлению рисками, Правления, Комитета по аудиту Совета директоров и Совета директоров.
Организация работы Комиссии по рискам, подготовка решений Комиссии и доведение их до сведения необходимого круга руководителей и сотрудников Компании.
Проведение обучающих семинаров и тренингов для участников процесса управления рисками.
Подробный перечень функций, осуществляемых в рамках процесса по управлению рисками, устанавливается Программой по управлению рисками в ОАО «Альфа», а также Положением об отделе методологии и контроля рисков.