3.Анализ планируемых расходов на персонал

В планируемом 2010 году увеличение окладов не предвидится из-за уменьшения гос.заказов. Поэтому фонд оплаты труда скорее всего меняться не будет. Текучка кадров ожидается небольшая –численность уменьшится не более чем на 5-10%.Таким образом, в план по расходам на персонал в затраты на основную, дополнительную заработную плату а также ЕСН закладываем сумму -78 139 236руб.

Социальные выплаты уменьшатся , т.к. 15 января 2010г заканчивается срок договора с АСК-мед на предоставление полисов ДМС, договор продлятся не будет.

В связи с тем, что гос. заказ на 2010 год уменьшится , руководителям часто придется ездить в Москву для подписания дополнительных контрактов и договоров, поэтому возможно значительное увеличение командировок.

Для того чтобы повышать кадровый потенциал, организации необходимо направлять сотрудников на повышение квалификации. Поэтому ФГУП «НПП «Сигнал» заключило договора на обучения с Санкт-Петербургской школой бизнеса и учебным центром АНО «ИнИС ВВТ» на сумму 1 150 000руб.

Возможно, потребуется заменить старые компьютеры из-за внедрения новых программ, которым требуются более современные процессоры. На это возможно потратят дополнительно 250 000-350 000руб.

Таким образом, планируемые расходы на персонал в 2010 году составят-82 364 236руб.

Таблица 4

№ п/п	Наименование расходов	Сумма, руб.
1.	Основная заработная плата	40 476 666
2.	Дополнительная заработная плата в т.ч.: -Премии -Надбавки -Выслуга лет	21 538 601 8 652 395 4 988 710 12 387 496
3.	Отчисления в ЕСН (единый социальный налог) -26%	16 123 969
4.	Социальные выплаты(мат. помощь, выходное пособие, мед. страховка -ДМС)	1 450 000
5.	Расходы на командировки	725 000
6.	Расходы на повышение квалификации	1 150 000
7.	Расходы на создание и улучшение рабочих мест (покупка мебели, компьютера, орг. техники, канцелярии)	900 000
	ИТОГО:	82 364 236

4.Мероприятия по покрытию расходов на персонал и ответственные по их достижению

К мероприятиям по покрытию расходов на персонал можно отнести:

-Взятие кредита

-Получение субсидии

-Обращение к правительству города за финансовой поддержкой

-Повышение цен на продукцию

Ответственные по проведению мероприятий по покрытию расходов на персонал:

1.Заместитель генерального директора по экономике, кадрам и общим вопросам

2. Начальник планово-экономического отдела

3.Начальник финансового отдела

4.Главный бухгалтер

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Планирование расходов на персонал является одним из основных в финансовом планировании организации. Конечно, не всегда можно знать заранее о каких-либо непредвиденных ситуациях как внутри организации так и во внешней среде, но рассчитывать планируемые показатели необходимо.

Проанализировав фактические расходы на персонал во ФГУП «НПП «Сигнал» были спланированы расходы на персонал в 2010 году:

Всего-82 364 236 , в том числе:

Расходы на оплату труда-62 015 267 руб., т.е. средняя заработная плата составит-15 155руб.

Расходы на социальные выплаты-1 450 000руб., т.е по 4 252руб. на человека в год.

В командировки постоянно ездят около 45 человек, следовательно в год на каждого по 16 667руб.

На обучение персонала и повышение квалификации планируется потратить 1 150 000руб, т.е. по 3 372руб. на человека.

Расходы по укомплектованности и модернизации рабочих мест составят 900 000руб.,т.е по 2639руб на человека.

Таким образом, просчитав примерную сумму расходов на персонал высшее руководство предприятие должно организовать мероприятия по покрытию этих расходов.

Список используемой литературы

1. Управление персоналом. Учебник , лекии/ Под ред. В.Музырченко – М.: Академия, 2006. Стр. 128-153

2. Форма П-4 , П-4 (н-з)

3.Справка о текучести кадров ФГУП «НПП «Сигнал»

4. Штатное расписание ФГУП «НПП «Сигнал»

5. Схемы должностных окладов руководителей, специалистов и служащих ФГУП «НПП «Сигнал»

6. Схемы должностных окладов рабочих повременщиков ФГУП «НПП «Сигнал»

17