Ликвидность банка.
Ликвидность банка – его способность своевременно погашать свои обязательства. Она достигается при соблюдении «золотого банковского правила», согласно которому требования (активы) и обязательства (пассивы) должны соответствовать друг другу по суммам и срокам. Для управления ликвидностью банка применяются следующие методы:
Метод общего фонда средств – объединение всех ресурсов банка в единый фонд и последующее распределение его по направлениям размещения. Этот метод оставляет мало возможностей для контроля ликвидности банка.
Метод распределения активов или метод конверсии средств (наиболее эффективный метод управления ликвидностью, который широко применяется в российских банках). Основан на следующих положениях: учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств. Устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.
Т.О. за счет краткосрочных пассивов покрывается потребности в денежных средствах для текущей деятельности банка, а также формируются обязательные резервы депонируемые в банке России. Они могут также использоваться для краткосрочных финансовых вложений и предоставления краткосрочных кредитов.
Наиболее широкий спектр применения имеют срочные депозиты и межбанковские кредиты, которые могут использоваться по уже названным направлениям, а также служить источником долгосрочных кредитов и долгосрочных финансовых вложений. Собственные средства (капитал) банка целесообразно применять для долгосрочных финансовых вложений, а также для формирования основных средств банка. В настоящее время в банках разрабатываются и применяются экономико-математические модели управления ликвидностью, позволяющие более тонко управлять активами и пассивами.
4. Доходы, расходы и прибыль банка.
Как и во всех других видам коммерческой деятельности прибыль банка рассчитывается как разность между его доходами и расходами. Банк привлекает средства вкладчиков, кредиторов и выплачивает им процентный доход. Размещая эти средства он сам получает проценты или другие формы дохода. Коммерческий банк размещает не только привлеченные, но и собственные средства, которые являются для него бесплатным кредитным ресурсом. Если предположить что коммерческий банк только принимает депозиты и выдает кредиты, формирование его прибыли можно представить так:
Величина прибыли коммерческого банка зависит г.о. от маржи – разницей между процентными ставками привлечение и разницей средств. Доходы банка складываются из процентных доходов, полученных по выданным ссудам, ценным бумагам и не процентных доходов (комиссионное вознаграждение, плата за расчетно-кассовое обслуживание, инкассацию, оплата консультаций и др. услуг). Расходы банка состоят из процентных расходов (% выплаченных, вкладчикам и кредиторам и не %-х расходов – функционирование банка) – содержание и эксплуатация помещений, з/п персоналу.
В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки выполняют следующие операции:
1. привлечение денежных средств юр. и физ. Лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).
2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет.
3. открытие и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц.
4. осуществление расчетов по поручению физ. И юр. лиц в т.ч. банков корреспондентов пои их банковским счетам.
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физ. И юр. лиц.
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичн. Формах.
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
8. выдача банковских гарантий.
9. осуществление денежных переводов помимо перечисленных банковских операций, банк вправе осуществлять следующие сделки:
- выдача поручительств за 3-х лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме,
- приобретение право требования от 3-х лиц, исполнения обязательств в денежной форме,
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физ. И юр. лицами,
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ,
- предоставление в аренду физ. И юр. лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей,
- лизинговые операции,
- оказание консультативных и информационных услуг.
Кредитные организации вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законом РФ. Все банковские операции и др. операции осуществляются в руб., а при наличии соответствующей лицензии банка России и в иностранной валюте. К.О. закреплено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности к.о.», банк России гарантирует тайны об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентах.
Справки по операциям и счетам юр. лиц и граждан осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юр. лица выдаются к.о. им самим (судам) и арбитражным судам (судьям), счетной палате РФ, органам гос. Налоговой службы, рос. Таможенным органам в случаях предусматривающих законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора – органами предварительного следствия по делам, находящимся в производстве. За разглашение банковской тайны банк России, к.о., аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и работники несут ответственность, предусматривающую возмещение материального ущерба в порядке установленном ФЗ.