- •Розділ 1 теоретичні аспекти обліку розрахунків з покупцями та замовниками згідно з п(с)бо
- •Загальні поняття положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 "Дебіторська заборгованість"
- •Порушення та розбіжності при розрахунках з покупцями та замовниками
- •Комерційні акти
- •Претензія
- •1.3 Удосконалення роботи з покупцями та замовниками
- •Розділ 2 методологія обліку розрахунків з покупцями та замовниками
- •2.1 Аналітичний облік розрахунків з покупцями та замовниками
- •2.2 Синтетичний облік розрахунків з покупцями та замовниками
- •2.3 Документальне оформлення господарських операцій з обліку розрахунків з вітчизняними покупцями та замовниками
- •Розділ 3 фінансовий облік розрахунків з покупцями та замовниками у тов «афени»
- •3.1 Коротка економічна характеристика тов «афени» та його облікова політика
- •Загальний журнал господарських операцій по обліку розрахунків з вітчизняними покупцями та замовниками за 4 квартал 2008 року
- •. Оборотно-сальдова відомість за 4 квартал 2008 року
- •3.4 Баланс тов «афени» за 4 квартал 2008 року
- •Висновки
- •Список використаної літератури
- •Додатки
. Оборотно-сальдова відомість за 4 квартал 2008 року
ТОВ "Афени" |
|||||||||
Оборотно-сальдова відомість |
|||||||||
за 4 Квартал 2008 р. ТзОВ "Афени" |
|||||||||
Рахунок |
Сальдо на початок періоду |
Обороти за період |
Сальдо на кінець періоду |
||||||
Код |
Назва |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
09 |
Амортизаційні відрахування |
17 008,26 |
|
3 929,51 |
|
20 937,77 |
|
||
10 |
Основні засоби |
82 500,00 |
|
138 338,35 |
|
220 838,35 |
|
||
109 |
Інші основні засоби |
82 500,00 |
|
138 338,35 |
|
220 838,35 |
|
||
131 |
Знос основних засобів |
|
17 008,26 |
|
3 929,51 |
|
20 937,77 |
||
15 |
Капітальні інвестиції |
125 505,01 |
|
12 833,34 |
138 338,35 |
|
|
||
152 |
Придбання (виготовлення) основних засобів |
125 505,01 |
|
12 833,34 |
138 338,35 |
|
|
||
1521 |
Придбання основних засобів |
125 505,01 |
|
2 089,56 |
127 594,57 |
|
|
||
1522 |
Виготовлення і модернізація основних засобів |
|
|
10 743,78 |
10 743,78 |
|
|
||
201 |
Сировина й матеріали |
5 590,27 |
|
6 205,07 |
5 626,30 |
6 169,04 |
|
||
22 |
Малоцінні та швидкозношувані предмети |
|
|
731,55 |
731,55 |
|
|
||
23 |
Виробництво |
7 229,98 |
|
75 695,40 |
82 925,38 |
|
|
||
30 |
Каса |
|
|
7 269,68 |
7 269,68 |
|
|
||
301 |
Каса в національній валюті |
|
|
7 269,68 |
7 269,68 |
|
|
||
311 |
Поточні рахунки в національній валюті |
40 078,25 |
|
111 550,94 |
149 759,91 |
1 869,28 |
|
||
36 |
Розрахунки з покупцями та замовниками |
15 051,90 |
|
115 233,66 |
107 850,94 |
22 434,62 |
|
||
361 |
Розрахунки з вітчизняними покупцями |
15 051,90 |
|
115 233,66 |
107 850,94 |
22 434,62 |
|
||
3721 |
Розрахунки з підзвітними особами в національній валюті |
|
4,13 |
|
|
|
4,13 |
||
40 |
Статутний капітал |
|
500 000,00 |
|
|
|
500 000,00 |
||
442 |
Непокриті збитки |
16 413,13 |
|
12 648,70 |
5 198,00 |
23 863,83 |
|
||
46 |
Неоплачений капітал |
303 000,00 |
|
|
|
303 000,00 |
|
||
631 |
Розрахунки з вітчизняними постачальниками |
|
114 515,98 |
121 223,02 |
82 159,32 |
|
75 452,28 |
||
64 |
Розрахунки за податками й платежами |
24 693,53 |
|
28 681,72 |
33 126,25 |
20 249,00 |
|
||
641 |
Розрахунки за податками |
|
9 140,18 |
18 118,12 |
32 523,91 |
|
23 545,97 |
||
6411 |
Прибутковий податок |
|
349,27 |
1 181,92 |
1 058,18 |
|
225,53 |
||
6414 |
Місцеві податки |
|
110,16 |
12 504,78 |
12 640,75 |
|
246,13 |
||
6415 |
ПДВ |
|
8 402,60 |
3 306,42 |
18 824,98 |
|
23 921,16 |
||
6416 |
Податок на прибуток |
|
278,15 |
1 125,00 |
|
846,85 |
|
||
643 |
Податкові зобов’язання |
301,17 |
|
301,17 |
602,34 |
|
|
||
644 |
Податковий кредит |
33 532,54 |
|
10 262,43 |
|
43 794,97 |
|
||
6441 |
Податковий кредит |
33 532,54 |
|
10 262,43 |
|
43 794,97 |
|
||
65 |
Розрахунки за страхуванням |
|
1 192,43 |
3 585,34 |
3 078,66 |
|
685,75 |
||
651 |
За пенсійним забезпеченням |
|
1 041,17 |
3 175,12 |
2 722,00 |
|
588,05 |
||
652 |
За соціальним страхуванням |
|
89,35 |
198,03 |
176,26 |
|
67,58 |
||
653 |
За страхуванням на випадок безробіття |
|
55,21 |
154,63 |
131,46 |
|
32,04 |
||
656 |
За страхуванням від нещасних випадків |
|
6,70 |
57,56 |
48,94 |
1,92 |
|
||
661 |
Розрахунки за заробітною платою |
|
2 617,58 |
8 577,15 |
7 303,76 |
|
1 344,19 |
||
6851 |
Розрахунки з іншими кредиторами |
1 900,00 |
|
2 800,00 |
4 700,00 |
|
|
||
703 |
Дохід від реалізації робіт і послуг |
|
|
115 233,66 |
115 233,66 |
|
|
||
791 |
Результат операцiйної діяльності |
13 376,31 |
|
94 903,15 |
108 279,46 |
|
|
||
903 |
Собівартість реалізованих робіт і послуг |
|
|
75 695,40 |
75 695,40 |
|
|
||
92 |
Адміністративні витрати |
|
|
13 858,68 |
13 858,68 |
|
|
||
94 |
Інші витрати операційної діяльності |
|
|
151,07 |
151,07 |
|
|
||
948 |
Визнані штрафи, пені, неустойки |
|
|
151,07 |
151,07 |
|
|
||
|
|
635 338,38 |
635 338,38 |
945 215,88 |
945 215,88 |
598 424,12 |
598 424,12 |